Decyzja EBC/2014/29/ (2014/477/UE) w sprawie przedkładania Europejskiemu Bankowi Centralnemu danych nadzorczych przekazywanych właściwym organom krajowym przez nadzorowane podmioty zgodnie z rozporządzeniem wykonawczym Komisji (UE) nr 680/2014

Dzienniki UE

Dz.U.UE.L.2014.214.34

Akt indywidualny

Wersja od: 24 sierpnia 2021 r.

DECYZJA EUROPEJSKIEGO BANKU CENTRALNEGO

z dnia 2 lipca 2014 r.

w sprawie przedkładania Europejskiemu Bankowi Centralnemu danych nadzorczych przekazywanych właściwym organom krajowym przez nadzorowane podmioty (EBC/2014/29) ¹

(EBC/2014/29)

(2014/477/UE)

(Dz.U.UE L z dnia 19 lipca 2014 r.)

RADA PREZESÓW EUROPEJSKIEGO BANKU CENTRALNEGO,

uwzględniając rozporządzenie Rady (UE) nr 1024/2013 z dnia 15 października 2013 r. powierzające Europejskiemu Bankowi Centralnemu szczególne zadania w odniesieniu do polityki związanej z nadzorem ostrożnościowym nad instytucjami kredytowymi ² , w szczególności art. 6 ust. 2,

uwzględniając rozporządzenie Europejskiego Banku Centralnego (UE) nr 468/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 r. ustanawiające ramy współpracy pomiędzy Europejskim Bankiem Centralnym a właściwymi organami krajowymi oraz wyznaczonymi organami krajowymi w ramach Jednolitego Mechanizmu Nadzorczego (rozporządzenie ramowe w sprawie Jednolitego Mechanizmu Nadzorczego) (EBC/2014/17) ³ , w szczególności art. 21 i art. 140 ust. 4,

uwzględniając propozycję Rady ds. Nadzoru,

a także mając na uwadze, co następuje:

(1) Instytucje kredytowe są zobowiązane do regularnego przekazywania sprawozdań zgodnie z rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 ⁴  i rozporządzeniem wykonawczym Komisji (UE) nr 680/2014 ⁵ .

(2) W ramach określonych w art. 6 rozporządzenia (UE) nr 1024/2013 Europejski Bank Centralny (EBC) posiada wyłączną kompetencję w zakresie wykonywania, do celów nadzoru ostrożnościowego, zadań określonych w art. 4 tego rozporządzenia. Przy wykonywaniu tych zadań EBC zapewnia zgodność z przepisami prawa unijnego nakładającymi na instytucje kredytowe wymogi ostrożnościowe w dziedzinie sprawozdawczości.

(3) Zgodnie z art. 6 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 1024/2013 i art. 21 rozporządzenia ramowego w sprawie Jednolitego Mechanizmu Nadzorczego zarówno EBC, jak i właściwe organy krajowe podlegają obowiązkowi wymiany informacji. Bez uszczerbku dla uprawnienia EBC do bezpośredniego otrzymywania informacji sprawozdawczych od instytucji kredytowych oraz do posiadania bezpośredniego i stałego dostępu do takich informacji właściwe organy krajowe w szczególności przekazują EBC wszystkie informacje niezbędne do celów wykonywania zadań powierzonych EBC na mocy rozporządzenia (UE) nr 1024/2013.

(4) Zgodnie z art. 140 ust. 3 rozporządzenia ramowego w sprawie Jednolitego Mechanizmu Nadzorczego nadzorowane podmioty przekazują swojemu odpowiedniemu właściwemu organowi krajowemu informacje, które zgodnie z właściwym prawem unijnym należy przekazywać regularnie. Jeżeli wyraźnie nie postanowiono inaczej, wszelkie informacje objęte sprawozdawczością nadzorowanych podmiotów przekazują one do właściwych organów krajowych. Organy te dokonują wstępnego sprawdzenia danych i udostępniają informacje przekazane przez nadzorowane podmioty EBC.

(5) Wykonywanie przez EBC zadań w zakresie sprawozdawczości nadzorczej wymaga bardziej szczegółowego określenia sposobu przekazywania EBC przez właściwe organy krajowe informacji otrzymywanych przez nie od nadzorowanych podmiotów. W szczególności bardziej szczegółowego określenia wymagają wzory, częstotliwość i terminy przedkładania EBC tych informacji, a także szczegóły kontroli jakości wykonywanej przez właściwe organy krajowe przed przekazaniem informacji EBC.

(6) Zgodnie z art. 27 rozporządzenia (UE) nr 1024/2013 członkowie Rady ds. Nadzoru, personel EBC i personel oddelegowany przez uczestniczące państwa członkowskie, wykonujący obowiązki nadzorcze, podlegają wymogom dotyczącym zachowania tajemnicy służbowej określonym w art. 37 Statutu Europejskiego Systemu Banków Centralnych i Europejskiego Banku Centralnego oraz w stosownych aktach prawa unijnego. W szczególności EBC i właściwe organy krajowe podlegają przepisom dotyczącym wymiany informacji i zachowania tajemnicy służbowej określonym w dyrektywie 2013/36/UE ⁶ ,

PRZYJMUJE NINIEJSZĄ DECYZJĘ:

Artykuł  1  ⁷

Zakres

Zgodnie z art. 21 rozporządzenia ramowego w sprawie Jednolitego Mechanizmu Nadzorczego niniejsza decyzja określa procedury odnoszące się do przedkładania EBC danych przekazywanych właściwym organom krajowym przez nadzorowane podmioty na podstawie rozporządzenia wykonawczego Komisji (UE) 2016/2070 ⁸ , rozporządzenia wykonawczego Komisji (UE) 2021/451 ⁹  oraz rozporządzenia wykonawczego Komisji (UE) 2021/453 ¹⁰ .

Artykuł  2

Definicje

Do celów niniejszej decyzji stosuje się definicje zawarte w rozporządzeniu ramowym w sprawie Jednolitego Mechanizmu Nadzorczego.

Artykuł  3  ¹¹

Terminy przekazywania danych

1. Właściwe organy krajowe przedkładają EBC dane, o których mowa w rozporządzeniu wykonawczym (UE) 2021/451 oraz rozporządzeniu wykonawczym (UE) 2021/453, otrzymane od nadzorowanych podmiotów, zgodnie z następującymi zasadami:

a) właściwe organy krajowe przedkładają do EBC dane odnoszące się do następujących podmiotów do godziny 12.00 czasu środkowoeuropejskiego w (CET)^{( 12 )} dziesiątego dnia roboczego po odpowiednich datach przekazywania danych, o których mowa w art. 3 i art. 20 ust. 3 rozporządzenia wykonawczego (UE) 2021/451 oraz odpowiednich datach sprawozdawczych, o których mowa w art. 1 ust. 2 rozporządzenia wykonawczego (UE) 2021/453:

(i) istotnych nadzorowanych podmiotów przekazujących dane na najwyższym szczeblu konsolidacji w uczestniczących państwach członkowskich;

(ii) istotnych nadzorowanych podmiotów nie stanowiących części nadzorowanej grupy;

(iii) nadzorowanych podmiotów, które są sklasyfikowane jako istotne na podstawie faktu, że stanowią jedną z trzech najistotniejszych instytucji kredytowych w danym państwie członkowskim i które przekazują dane na zasadzie skonsolidowanej lub na zasadzie indywidualnej jeżeli nie są zobowiązane do przekazywania danych na zasadzie skonsolidowanej;

(iv) innych nadzorowanych podmiotów sprawozdających na zasadzie skonsolidowanej lub na zasadzie indywidualnej, jeżeli nie mają one obowiązku sprawozdawania na zasadzie skonsolidowanej, stanowiących "największe instytucje w państwie członkowskim" w rozumieniu art. 2 ust. 3 decyzji EUNB z dnia 5 czerwca 2020 r. w sprawie sprawozdań nadzorczych składanych EUNB przez właściwe organy (EBA/DC/2020/334)^{( 13 )};

b) jeżeli nie mają zastosowania postanowienia lit. a), właściwe organy krajowe przedkładają do EBC dane odnoszące się do następujących podmiotów do godziny 12.00 czasu środkowoeuropejskiego dwudziestego piątego dnia roboczego po odpowiednich datach przekazywania danych, o których mowa w art. 3 rozporządzenia wykonawczego (UE) 2021/451 oraz odpowiednich datach sprawozdawczych, o których mowa w art. 1 ust. 2 rozporządzenia wykonawczego (UE) 2021/453:

(i) istotnych nadzorowanych podmiotów;

(ii) mniej istotnych nadzorowanych podmiotów;

2. Właściwe organy krajowe przedkładają EBC dane, o których mowa w rozporządzeniu wykonawczym (UE) 2016/2070, zgodnie z następującymi zasadami:

a) Właściwe organy krajowe przedkładają do EBC dane odnoszące się do następujących podmiotów do godziny 12.00 czasu środkowoeuropejskiego dziesiątego dnia roboczego po odpowiednich datach przekazywania danych, o których mowa w odpowiednich postanowieniach rozporządzenia wykonawczego (UE) 2016/2070 dla poszczególnych pozycji danych:

(i) istotnych nadzorowanych podmiotów przekazujących dane na najwyższym szczeblu konsolidacji w uczestniczących państwach członkowskich;

(ii) istotnych nadzorowanych podmiotów nie stanowiących części nadzorowanej grupy;

(iii) nadzorowanych podmiotów, które są sklasyfikowane jako istotne na podstawie faktu, że stanowią jedną z trzech najistotniejszych instytucji kredytowych w danym państwie członkowskim i które przekazują dane na zasadzie skonsolidowanej lub na zasadzie indywidualnej jeżeli nie są zobowiązane do przekazywania danych na zasadzie skonsolidowanej;

(iv) mniej istotnych nadzorowanych podmiotów sprawozdających na najwyższym szczeblu konsolidacji w uczestniczących państwach członkowskich, o ile są one na najwyższym szczeblu konsolidacji w Unii ora mniej istotnych nadzorowanych podmiotów sprawozdających na zasadzie indywidualnej, jeżeli nie są one częścia nadzorowanej grupy, zgodnie z art. 1 ust. 2 decyzji EUNB EBA/DC/2020/337;

b) jeżeli nie mają zastosowania postanowienia lit. a), właściwe organy krajowe przedkładają do EBC dane odnoszące się do następujących podmiotów do końca dwudziestego piątego dnia roboczego po odpowiednich datach przekazywania danych, o których mowa w odpowiednich postanowieniach rozporządzenia wykonawczego (UE) 2016/2070 dla poszczególnych pozycji danych:

(i) istotnych nadzorowanych podmiotów;

(ii) mniej istotnych nadzorowanych podmiotów;

Artykuł  4

Kontrola jakości danych

1. 14  Właściwe organy krajowe monitorują i oceniają jakość i wiarygodność danych udostępnianych EBC. Właściwe organy krajowe stosują odpowiednie zasady walidacji stworzone, aktualizowane i publikowane przez EUNB. Właściwe organy krajowe stosują także dodatkowe kontrole jakości danych określone przez EBC we współpracy z właściwymi organami krajowymi.

2. Dane, których zgodność z zasadami walidacji oraz dodatkową kontrolą jakości została sprawdzona, przekazywane są zgodnie z następującymi minimalnymi wymogami w zakresie dokładności:

a) właściwe organy krajowe dostarczają w stosownych przypadkach informacje na temat zmian, jakie mogą wyniknąć z przekazanych danych; oraz

b) informacje muszą być pełne: istniejące luki powinny być odnotowane, wyjaśnione EBC oraz w stosowych przypadkach uzupełnione bez zbędnej zwłoki.

Artykuł  5

Informacje jakościowe

1. Właściwe organy krajowe bez zbędnej zwłoki przedkładają EBC odpowiednie wyjaśnienia w przypadku, gdy jakość danych w danej tabeli taksonomii nie może być zagwarantowana.

2. Ponadto właściwe organy krajowe informują EBC o przyczynach wniesienia ewentualnych istotnych poprawek.

Artykuł  6

Określenie formatu przekazywania danych

1. 15  Właściwe organy krajowe przekazują dane określone w niniejszej decyzji zgodnie z odpowiednim modelem punktów danych (Data Point Model) oraz taksonomią rozszerzalnego języka sprawozdawczości finansowej (eXtensible Business Reporting Language) stworzonymi, aktualizowanymi i publikowanymi przez EUNB.

2. Nadzorowane podmioty identyfikuje się w odpowiednich transmisjach korzystając z (pre-LEI) identyfikatora podmiotu prawnego [pre-(Legal Entity Identifier)].

Artykuł  7

Pierwsze daty referencyjne

1. Pierwszymi datami referencyjnymi dla przekazania danych określonych w art. 3 ust. 1 są daty wskazane w art. 8 ust. 1 decyzji EBA/DC/090.

2. Pierwszą datą referencyjną dla przekazania danych określonych w art. 3 ust. 2, 3 i 4 jest dzień 31 grudnia 2014 r.

Artykuł  7a  ¹⁶  

Pierwsze przekazanie danych po nabraniu skuteczności przez decyzję Europejskiego Banku Centralnego (UE) 2017/1493 (EBC/2017/23)

1. Właściwe organy krajowe przedkładają dane przekazywane im na podstawie rozporządzenia wykonawczego (UE) 2016/2070 zgodnie z postanowieniami decyzji Europejskiego Banku Centralnego (UE) 2017/1493 (EBC/2017/23) ¹⁷ , poczynając od pierwszych dat przekazywania danych przypadających po nabraniu przez tę decyzję skuteczności.

2. Właściwe organy krajowe przedkładają dane przekazywane im na podstawie rozporządzenia wykonawczego (UE) nr 680/2014 przez instytucje wymienione w wykazie instytucji objętych sprawozdawczością do EUNB na mocy art. 2 decyzji EBA/DC/2016/156 zgodnie z art. 3 ust. 1 pkt 1 lit. d), poczynając od pierwszych dat przekazywania danych przypadających po nabraniu skuteczności przez decyzję (UE) 2017/1493 (EBC/2017/23).

Artykuł  7b  ¹⁸

Pierwsze przekazanie danych po nabraniu skuteczności przez decyzję Europejskiego Banku Centralnego (UE) 2021/1396 (EBC/2021/39)

Właściwe organy krajowe przedkładają dane przekazywane im na podstawie rozporządzenia wykonawczego (UE) 2016/2070, rozporządzenia wykonawczego (UE) 2021/451 oraz rozporządzenia wykonawczego (UE) 2021/453 zgodnie z decyzją Europejskiego Banku Centralnego (UE) 2021/1396 (EBC/2021/39) ¹⁹  poczynając od pierwszych mających zastosowanie dat przekazywania danych lub dat sprawozdawczych przypadających po nabraniu przez tę decyzję skuteczności.

Artykuł  8

Przepis przejściowy

1. Dla sprawozdawczej daty referencyjnej w 2014 r. datami przekazania sprawozdania przez właściwe organy krajowe, określonymi w art. 3 ust. 1 są daty wskazane w art. 8 ust. 2 decyzji EBA/DC/090.

2. Od sprawozdawczej daty referencyjnej 31 grudnia 2014 r. do sprawozdawczej daty referencyjnej 31 grudnia 2015 r. datą przekazania sprawozdania przez właściwe organy krajowe, określoną w art. 3 ust. 3, jest koniec trzydziestego dnia roboczego po dacie przekazania danych przez nadzorowane podmioty właściwemu organowi krajowemu.

3. Przed dniem 4 listopada 2014 r. właściwe organy krajowe przedłożą EBC dane, o których mowa w art. 1, dotyczące:

a) nadzorowanych grup i nadzorowanych podmiotów podlegających wszechstronnej ocenie zgodnie z decyzją EBC/2014/3 ²⁰ ;

b) innych nadzorowanych grup i nadzorowanych podmiotów mających siedzibę w uczestniczącym państwie członkowskim, jeśli są one wymienione w wykazie instytucji objętych sprawozdawczością na rzecz EUNB zgodnie z art. 3 decyzji EBA/DC/090.

Artykuł  9

Adresaci

Niniejsza decyzja jest skierowana do właściwych organów krajowych uczestniczących państw członkowskich.

Sporządzono we Frankfurcie nad Menem dnia 2 lipca 2014 r.

	Mario DRAGHI
	Prezes EBC

¹ Tytuł:

- zmieniony przez art. 1 pkt 1 decyzji nr EBC/2017/23 ((UE) 2017/1493)) z dnia 3 sierpnia 2017 r. (Dz.U.UE.L.2017.216.23) zmieniającej nin. decyzję z dniem 22 sierpnia 2017 r.

- zmieniony przez art. 1 pkt 1 decyzji nr EBC/2021/39 (1396/2021) z dnia 13 sierpnia 2021 r. (Dz.U.UE.L.2021.300.74) zmieniającej nin. decyzję z dniem notyfikacji.

² Dz.U. L 287 z 29.10.2013, s. 63.

³ Dz.U. L 141 z 14.5.2014, s. 1.

⁴ Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych, zmieniające rozporządzenie (UE) nr 648/2012 (Dz.U. L 176 z 27.6.2013, s. 1).

⁵ Rozporządzenie wykonawcze Komisji (UE) nr 680/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 r. ustanawiające wykonawcze standardy techniczne dotyczące sprawozdawczości nadzorczej instytucji zgodnie z rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 (Dz.U. L 191 z 28.6.2014, s. 1).

⁶ Dyrektywa Parlamentu Europejskiego i Rady 2013/36/UE z dnia 26 czerwca 2013 r. w sprawie warunków dopuszczenia instytucji kredytowych do działalności oraz nadzoru ostrożnościowego nad instytucjami kredytowymi i firmami inwestycyjnymi, zmieniająca dyrektywę 2002/87/WE i uchylająca dyrektywy 2006/48/WE oraz 2006/49/WE (Dz.U. L 176 z 27.6.2013, s. 338).

⁷ Art. 1:

- zmieniony przez art. 1 pkt 2 decyzji nr EBC/2017/23 ((UE) 2017/1493)) z dnia 3 sierpnia 2017 r. (Dz.U.UE.L.2017.216.23) zmieniającej nin. decyzję z dniem 22 sierpnia 2017 r.

- zmieniony przez art. 1 pkt 2 decyzji nr EBC/2021/39 (1396/2021) z dnia 13 sierpnia 2021 r. (Dz.U.UE.L.2021.300.74) zmieniającej nin. decyzję z dniem notyfikacji.

⁸ Rozporządzenie wykonawcze Komisji (UE) 2016/2070 z dnia 14 września 2016 r. ustanawiające wykonawcze standardy techniczne dotyczące wzorów, definicji i rozwiązań informatycznych stosowanych przez instytucje przy dokonywaniu zgłoszeń do Europejskiego Urzędu Nadzoru Bankowego i właściwych organów zgodnie z art. 78 ust. 2 dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2013/36/UE (Dz.U. L 328 z 2.12.2016, s. 1).

⁹ Rozporządzenie wykonawcze Komisji (UE) 2021/451 z dnia 17 grudnia 2020 r. ustanawiające wykonawcze standardy techniczne do celów stosowania rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 w odniesieniu do sprawozdań nadzorczych instytucji oraz uchylające rozporządzenie wykonawcze (UE) nr 680/2014 (Dz.U. L 97 z 19.3.2021, s. 1).

¹⁰ Rozporządzenie wykonawcze Komisji (UE) 2021/453 z dnia 15 marca 2021 r. ustanawiające wykonawcze standardy techniczne do celów stosowania rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 w odniesieniu do szczegółowych wymogów dotyczących sprawozdawczości z tytułu ryzyka rynkowego (Dz.U. L 89 z 16.3.2021, s. 3).

¹¹ Art. 3:

- zmieniony przez art. 1 pkt 3 decyzji nr EBC/2017/23 ((UE) 2017/1493)) z dnia 3 sierpnia 2017 r. (Dz.U.UE.L.2017.216.23) zmieniającej nin. decyzję z dniem 22 sierpnia 2017 r.

- zmieniony przez art. 1 pkt 3 decyzji nr EBC/2021/39 (1396/2021) z dnia 13 sierpnia 2021 r. (Dz.U.UE.L.2021.300.74) zmieniającej nin. decyzję z dniem notyfikacji.

¹² Czas środkowoeuropejski uwzględnia zmianę na środkowoeuropejski czas letni.

¹³ Dostępne na stronie internetowej EUNB.

¹⁴ Art. 4 ust. 1 zmieniony przez art. 1 pkt 4 decyzji nr EBC/2017/23 ((UE) 2017/1493)) z dnia 3 sierpnia 2017 r. (Dz.U.UE.L.2017.216.23) zmieniającej nin. decyzję z dniem 22 sierpnia 2017 r.

¹⁵ Art. 6 ust. 1 zmieniony przez art. 1 pkt 5 decyzji nr EBC/2017/23 ((UE) 2017/1493)) z dnia 3 sierpnia 2017 r. (Dz.U.UE.L.2017.216.23) zmieniającej nin. decyzję z dniem 22 sierpnia 2017 r.

¹⁶ Art. 7a dodany przez art. 1 pkt 6 decyzji nr EBC/2017/23 ((UE) 2017/1493)) z dnia 3 sierpnia 2017 r. (Dz.U.UE.L.2017.216.23) zmieniającej nin. decyzję z dniem 22 sierpnia 2017 r.

¹⁷ Decyzja Europejskiego Banku Centralnego (UE) 2017/1493 z dnia 3 sierpnia 2017 r. zmieniająca decyzję EBC/2014/29 w sprawie przedkładania Europejskiemu Bankowi Centralnemu danych nadzorczych przekazywanych właściwym organom krajowym przez nadzorowane podmioty zgodnie z rozporządzeniem wykonawczym Komisji (UE) nr 680/2014 (EBC/2017/23) (Dz.U. L 216 z 22.8.2017, s. 23).

¹⁸ Art. 7b dodany przez art. 1 pkt 4 decyzji nr EBC/2021/39 (1396/2021) z dnia 13 sierpnia 2021 r. (Dz.U.UE.L.2021.300.74) zmieniającej nin. decyzję z dniem notyfikacji.

¹⁹ Decyzja Europejskiego Banku Centralnego (UE) 2021/1396 z dnia 13 sierpnia 2021 r. zmieniająca decyzję EBC/2014/29 w sprawie przedkładania Europejskiemu Bankowi Centralnemu danych nadzorczych przekazywanych właściwym organom krajowym przez nadzorowane podmioty zgodnie z rozporządzeniami wykonawczymi Komisji (UE) nr 680/2014 oraz (UE) 2016/2070 (EBC/2021/39) (Dz.U. L 300 z 24.8.2021, s.74).

²⁰ Decyzja Europejskiego Banku Centralnego EBC/2014/3 z dnia 4 lutego 2014 r. wskazująca instytucje kredytowe podlegające wszechstronnej ocenie (Dz.U. L 69 z 8.3.2014, s. 107).