Decyzja EBC/2010/10 (2010/469/UE) dotycząca nieprzestrzegania wymogów w zakresie sprawozdawczości statystycznej

Dzienniki UE

Dz.U.UE.L.2010.226.48

Akt utracił moc

Wersja od: 1 kwietnia 2017 r.

DECYZJA EUROPEJSKIEGO BANKU CENTRALNEGO

z dnia 19 sierpnia 2010 r.

dotycząca nieprzestrzegania wymogów w zakresie sprawozdawczości statystycznej

(EBC/2010/10)

(2010/469/UE)

(Dz.U.UE L z dnia 28 sierpnia 2010 r.)

RADA PREZESÓW EUROPEJSKIEGO BANKU CENTRALNEGO,

uwzględniając Statut Europejskiego Systemu Banków Centralnych i Europejskiego Banku Centralnego, w szczególności jego art. 5 ust. 1 i art. 34 ust. 1,

uwzględniając rozporządzenie Rady (WE) nr 2533/98 z dnia 23 listopada 1998 r. dotyczące zbierania informacji statystycznych przez Europejski Bank Centralny ¹ , w szczególności jego art. 7,

uwzględniając rozporządzenie Rady (WE) nr 2532/98 z dnia 23 listopada 1998 r. dotyczące uprawnień Europejskiego Banku Centralnego do nakładania sankcji ² , w szczególności jego art. 6 ust. 2,

uwzględniając rozporządzenie (WE) nr 2157/1999 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 23 września 1999 r. dotyczące uprawnień Europejskiego Banku Centralnego do nakładania sankcji (EBC/1999/4) ³ ,

a także mając na uwadze, co następuje:

(1) Rozporządzenia (WE) nr 25/2009 Europejskiego Banku Centralnego z dnia 19 grudnia 2008 r. w sprawie bilansu sektora monetarnych instytucji finansowych (wersja przekształcona) (EBC/2008/32) ⁴  oraz (WE) nr 63/2002 Europejskiego Banku Centralnego z dnia 20 grudnia 2001 r. w sprawie statystyki dotyczącej stóp procentowych stosowanych przez monetarne instytucje finansowe w odniesieniu do depozytów i kredytów dla gospodarstw domowych i przedsiębiorstw (EBC/2001/18) ⁵  określają wymogi Europejskiego Banku Centralnego (EBC) w zakresie sprawozdawczości statystycznej, do przestrzegania których zobowiązane są podmioty sprawozdające.

(2) Zgodnie z art. 7 ust. 1 rozporządzenia (WE) nr 2533/98 EBC ma uprawnienia do nakładania sankcji na podmioty sprawozdające, które nie wypełniają wymogów w zakresie sprawozdawczości statystycznej wynikających z rozporządzeń i decyzji EBC.

(3) Aby zapewnić równe traktowanie podmiotów sprawozdających, EBC powinien przyjąć zharmonizowane zasady w zakresie obliczania wysokości sankcji za naruszenie wymogów sprawozdawczych, postępowania o naruszenie wymogów sprawozdawczych oraz jakichkolwiek etapów poprzedzających,

PRZYJMUJE NINIEJSZĄ DECYZJĘ:

Artykuł  1

Definicje

Użyte w niniejszej decyzji określenia oznaczają:

1) "podmiot sprawozdający" - podmiot składający sprawozdanie w rozumieniu art. 1 rozporządzenia (WE) nr 2533/98;

2. 6 "monetarna instytucja finansowa" (MIF) ma znaczenie nadane jej w art. 1 lit. a) rozporządzenia Europejskiego Banku Centralnego (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33) ⁷ ; przy czym w związku z rozporządzeniem Europejskiego Banku Centralnego (UE) nr 1333/2014 (EBC/2014/48) ⁸  pojęcie to należy interpretować w taki sposób, aby uwzględniało wszystkie oddziały MIF zlokalizowane w Unii lub w krajach Europejskiego Stowarzyszenia Wolnego Handlu (EFTA), o ile postanowienia tego rozporządzenia wyraźnie nie przewidują inaczej;

3) "naruszenie" oraz "sankcja" - naruszenie oraz sankcję w rozumieniu art. 1 rozporządzenia (WE) nr 2532/98;

4) "poważne uchybienie" - którekolwiek z poniższych naruszeń wymogów sprawozdawczych przez podmioty sprawozdające:

a) systematyczne przekazywanie błędnych danych;

b) systematyczne nieprzestrzeganie wymogów minimum w zakresie wprowadzania korekt;

c) celowe przekazywanie błędnych lub niekompletnych danych lub celowe przekazywanie danych z opóźnieniem;

d) niewystarczający poziom staranności lub współpracy z odpowiednim KBC lub EBC;

5) "właściwy krajowy bank centralny" (właściwy KBC) - KBC państwa członkowskiego, na terytorium którego dopuszczono się naruszenia;

6) 9  "termin wyznaczony przez KBC" określony przez dany KBC dzień i określoną godzinę otrzymania danych od podmiotów sprawozdających;

7) 10  "fundusz inwestycyjny" (FI) ma znaczenie nadane w definicji zawartej w art. 1 rozporządzenia Europejskiego Banku Centralnego (UE) nr 1073/2013 (EBC/2013/38) ¹¹ ;

8) 12  termin "instytucje świadczące żyro pocztowe" (post office giro institutions (POGI)) ma znaczenie nadane w definicji zawartej w art. 1 rozporządzenia Europejskiego Banku Centralnego (UE) nr 1074/2013 (EBC/2013/39) ¹³ ;

9) 14  "podmiot sekurytyzacyjny" ma znaczenie nadane w definicji zawartej w art. 1 rozporządzenia Europejskiego Banku Centralnego (UE) nr 1075/2013 (EBC/2013/40) ¹⁵ .

10. 16  "oddział" oznacza miejsce prowadzenia działalności, które prawnie stanowi zależną część instytucji i które realizuje bezpośrednio wszystkie bądź niektóre spośród transakcji nieodłącznie związanych z działalnością tej instytucji.

11. 17  "oddział położony w Unii lub w EFTA" oznacza oddział położony i zarejestrowany w państwie członkowskim Unii lub w państwie EFTA.

Artykuł  2

Zakres zastosowania

1. 18 EBC i KBC monitorują przestrzeganie przez podmioty sprawozdające wymogów minimum zapewniających zgodność ze spoczywającymi na nich obowiązkami sprawozdawczymi, określonych w załączniku IV do rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33), załączniku II do rozporządzenia (UE) nr 1072/2013 (ECB/2013/34) ¹⁹ , załączniku IV do rozporządzenia (UE) nr 1073/2013 (EBC/2013/38), załączniku III do rozporządzenia (UE) nr 1074/2013 (EBC/2013/39), załączniku III do rozporządzenia (UE) nr 1075/2013 (EBC/2013/40) oraz załączniku IV do rozporządzenia (UE) nr 1333/2014 (EBC/2014/48). W przypadku nieprzestrzegania wymogów EBC oraz właściwy KBC mogą przeprowadzić wstępną ocenę przestrzegania wymogów sprawozdawczych lub wszcząć postępowanie o naruszenie wymogów sprawozdawczych, o którym mowa w art. 3 ust. 1 i 2. Po przeprowadzeniu postępowania o naruszenie wymogów sprawozdawczych EBC może nałożyć sankcje zgodnie z art. 7 rozporządzenia (WE) nr 2533/98.

2. Nałożenie sankcji po przeprowadzeniu postępowania o naruszenie wymogów sprawozdawczych może być zastosowane w przypadku nieprzestrzegania wymogów minimum w zakresie przekazywania danych (dotyczących terminowości oraz technicznych wymagań sprawozdawczych), dokładności (dotyczących warunków liniowych oraz spójności danych w sprawozdaniach przekazywanych z różną częstotliwością) oraz zgodności metodologicznej (dotyczących definicji i klasyfikacji). Sankcje nakłada się również w przypadku poważnego uchybienia.

3. 20  Niniejsza decyzja nie narusza uprawnień EBC do nakładania sankcji na podstawie art. 7 rozporządzenia (WE) nr 2533/98.

Artykuł  3

Wstępna ocena przestrzegania wymogów sprawozdawczych oraz postępowanie o naruszenie wymogów sprawozdawczych

1. Przed wszczęciem postępowania o naruszenie wymogów sprawozdawczych na podstawie rozporządzenia (WE) nr 2532/98 oraz rozporządzenia (WE) nr 2157/1999 (EBC/1999/4):

a) 21  EBC lub właściwy KBC może - po zarejestrowaniu przypadku nieprzestrzegania wymogów sprawozdawczych - udzielić danemu podmiotowi sprawozdającemu upomnienia, informując go o charakterze zarejestrowanego przypadku nieprzestrzegania wymogów, oraz zalecić działania korygujące mające zapobiec powtórzeniu się nieprzestrzegania wymogów sprawozdawczych;

b) EBC lub właściwy KBC mogą zażądać od podmiotu sprawozdającego informacji dotyczących nieprzestrzegania wymogów zgodnie z art. 2 ust. 2 rozporządzenia (WE) nr 2157/1999 (EBC/1999/4);

c) podmiotowi sprawozdającemu umożliwia się przedstawienie wyjaśnień, jeżeli uważa on, że nieprzestrzeganie wymogów było spowodowane okolicznościami niezależnymi od niego.

2. EBC lub właściwy KBC mogą wszcząć procedurę o naruszenie wymogów sprawozdawczych zgodnie z art. 3 rozporządzenia (WE) nr 2532/98 oraz art. 5 rozporządzenia (WE) nr 2157/1999 (EBC/1999/4). Stosuje się również następujące zasady:

a) w przypadku poważnego uchybienia procedurę o naruszenie wymogów sprawozdawczych wszczyna się bez uprzedniego przeprowadzenia wstępnej oceny przestrzegania wymogów sprawozdawczych;

b) z zastrzeżeniem lit. a) po zarejestrowaniu przez właściwy KBC powtórnego nieprzestrzegania wymogów sprawozdawczych wszczyna się procedurę o naruszenie wymogów sprawozdawczych, chyba że:

(i) EBC lub właściwy KBC uzna, że nie należy wszczynać procedury o naruszenie wymogów sprawozdawczych, ponieważ jeden lub większa liczba zarejestrowanych przypadków nieprzestrzegania wymogów sprawozdawczych była spowodowana okolicznościami niezależnymi od podmiotu sprawozdającego; lub

(ii) potencjalna grzywna byłaby niższa niż próg minimalnej wysokości sankcji.

3. W przypadku wszczęcia przez EBC lub właściwy KBC procedury o naruszenie wymogów sprawozdawczych procedurę tę przeprowadza się zgodnie z art. 3 rozporządzenia (WE) nr 2532/98, co obejmuje wydanie pisemnego powiadomienia oraz przyjęcie przez EBC odpowiedniej decyzji wraz z uzasadnieniem.

Artykuł  4

Stosowanie sankcji

1. Wysokość sankcji oblicza się w dwóch etapach. W ramach pierwszego etapu oblicza się kwotę podstawową odzwierciedlającą aspekty ilościowe. Następnie uwzględnia się okoliczności danego przypadku, o których mowa w art. 2 ust. 3 rozporządzenia (WE) nr 2532/98 i które mogą mieć wpływ na ostateczną wysokość sankcji.

2. 22  Wagę naruszeń w zakresie terminowości ocenia się na podstawie liczby dni roboczych oraz godzin opóźnienia w stosunku do terminu wyznaczonego przez EBC lub KBC.

3. Wagę naruszeń w zakresie dokładności lub zgodności metodologicznej ocenia się na podstawie rozmiarów błędu. EBC nie bierze pod uwagę błędów związanych z zaokrąglaniem kwot oraz błędów nieistotnych. Ponadto - w odniesieniu do zgodności metodologicznej - korekt zwykłych (tj. niesystematycznych korekt szeregów przesyłanych w danym okresie miesięcznym lub kwartalnym po przekazaniu danych początkowych) nie uważa się za przypadki nieprzestrzegania wymogów w zakresie zgodności metodologicznej.

4. Art. 7 ust. 4 rozporządzenia (WE) nr 2533/98 określa maksymalny poziom sankcji nakładanych przez EBC na podmioty sprawozdające.

5. Jeżeli naruszenie wymogów w zakresie sprawozdawczości statystycznej skutkuje również naruszeniem wymogów dotyczących rezerw obowiązkowych, za naruszenie wymogów w zakresie sprawozdawczości statystycznej nie nakłada się sankcji.

Artykuł  4a  ²³

Udzielanie odpowiedzi na zapytania

Podmioty sprawozdające udzielają odpowiedzi na zapytania dotyczące możliwych przypadków naruszenia wymogów w zakresie sprawozdawczości statystycznej w terminie określonym przez EBC lub właściwy KBC.

Artykuł  5

Przepis końcowy

Niniejsza decyzja wchodzi w życie z dniem 1 września 2010 r. Niniejszą decyzję stosuje się od okresu sprawozdawczego grudnia 2010 r. do miesięcznych i rocznych wymogów sprawozdawczych oraz - od czwartego kwartału 2010 r. - do kwartalnych wymogów sprawozdawczych.

Sporządzono we Frankfurcie nad Menem dnia 19 sierpnia 2010 r.

	Jean-Claude TRICHET
	Prezes EBC

¹ Dz.U. L 318 z 27.11.1998, s. 8.

² Dz.U. L 318 z 27.11.1998, s. 4.

³ Dz.U. L 264 z 12.10.1999, s. 21.

⁴ Dz.U. L 15 z 20.1.2009, s. 14.

⁵ Dz.U. L 10 z 12.1.2002, s. 24.

⁶ Art. 1 pkt 2:

- zmieniony przez art. 1 pkt 1 decyzji nr EBC/2015/50 ((UE) 2016/244) z dnia 18 grudnia 2015 r. (Dz.U.UE.L.2016.45.13) zmieniającej nin. decyzję z dniem 1 lipca 2016 r.

- zmieniony przez art. 1 pkt 1 lit. a decyzji nr EBC/2017/5 ((UE) 2017/468) z dnia 26 stycznia 2017 r. (Dz.U.UE.L.2017.77.1) zmieniającej nin. decyzję z dniem 1 kwietnia 2017 r.

⁷ Rozporządzenie Europejskiego Banku Centralnego (UE) nr 1071/2013 z dnia 24 września 2013 r. dotyczące bilansu sektora monetarnych instytucji finansowych (EBC/2013/33) (Dz.U. L 297 z 7.11.2013, s. 1).

⁸ Rozporządzenie Europejskiego Banku Centralnego (UE) nr 1333/2014 z dnia 26 listopada 2014 r. w sprawie statystyki rynków pieniężnych (EBC/2014/48) (Dz.U. L 359 z 16.12.2014, s. 97).

⁹ Art. 1 pkt 6 zmieniony przez art. 1 pkt 2 lit. b decyzji nr EBC/2017/5 ((UE) 2017/468) z dnia 26 stycznia 2017 r. (Dz.U.UE.L.2017.77.1) zmieniającej nin. decyzję z dniem 1 kwietnia 2017 r.

¹⁰ Art. 1 pkt 7 dodany przez art. 1 pkt 2 decyzji nr EBC/2015/50 ((UE) 2016/244) z dnia 18 grudnia 2015 r. (Dz.U.UE.L.2016.45.13) zmieniającej nin. decyzję z dniem 1 lipca 2016 r.

¹¹ Rozporządzenie Europejskiego Banku Centralnego (UE) nr 1073/2013 z dnia 18 października 2013 r. dotyczące danych statystycznych w zakresie aktywów i zobowiązań funduszy inwestycyjnych (EBC/2013/38) (Dz.U. L 297 z 7.11.2013, s. 73).

¹² Art. 1 pkt 8 dodany przez art. 1 pkt 3 decyzji nr EBC/2015/50 ((UE) 2016/244) z dnia 18 grudnia 2015 r. (Dz.U.UE.L.2016.45.13) zmieniającej nin. decyzję z dniem 1 lipca 2016 r.

¹³ Rozporządzenie Europejskiego Banku Centralnego (UE) nr 1074/2013 z dnia 18 października 2013 r. w sprawie wymogów sprawozdawczości statystycznej dotyczących instytucji świadczących żyro pocztowe przyjmujących depozyty od rezydentów strefy euro innych niż monetarne instytucje finansowe (EBC/2013/39) (Dz.U. L 297 z 7.11.2013, s. 94).

¹⁴ Art. 1 pkt 9 dodany przez art. 1 pkt 4 decyzji nr EBC/2015/50 ((UE) 2016/244) z dnia 18 grudnia 2015 r. (Dz.U.UE.L.2016.45.13) zmieniającej nin. decyzję z dniem 1 lipca 2016 r.

¹⁵ Rozporządzenie Europejskiego Banku Centralnego (UE) nr 1075/2013 z dnia 18 października 2013 r. w sprawie danych statystycznych w zakresie aktywów i pasywów podmiotów sekurytyzacyjnych (EBC/2013/40) (Dz.U. L 297 z 7.11.2013, s. 107).

¹⁶ Art. 1 pkt 10 dodany przez art. 1 pkt 2 lit. c decyzji nr EBC/2017/5 ((UE) 2017/468) z dnia 26 stycznia 2017 r. (Dz.U.UE.L.2017.77.1) zmieniającej nin. decyzję z dniem 1 kwietnia 2017 r.

¹⁷ Art. 1 pkt 11 dodany przez art. 1 pkt 2 lit. d decyzji nr EBC/2017/5 ((UE) 2017/468) z dnia 26 stycznia 2017 r. (Dz.U.UE.L.2017.77.1) zmieniającej nin. decyzję z dniem 1 kwietnia 2017 r.

¹⁸ Art. 2 ust. 1:

- zmieniony przez art. 1 pkt 5 decyzji nr EBC/2015/50 ((UE) 2016/244) z dnia 18 grudnia 2015 r. (Dz.U.UE.L.2016.45.13) zmieniającej nin. decyzję z dniem 1 lipca 2016 r.

- zmieniony przez art. 1 pkt 2 lit. a decyzji nr EBC/2017/5 ((UE) 2017/468) z dnia 26 stycznia 2017 r. (Dz.U.UE.L.2017.77.1) zmieniającej nin. decyzję z dniem 1 kwietnia 2017 r.

¹⁹ Rozporządzenie Europejskiego Banku Centralnego (UE) nr 1072/2013 z dnia 24 września 2013 r. w sprawie statystyki stóp procentowych stosowanych przez monetarne instytucje finansowe (EBC/2013/34) (Dz.U. L 297 z 7.11.2013, s. 51).

²⁰ Art. 2 ust. 3 dodany przez art. 1 pkt 2 lit. b decyzji nr EBC/2017/5 ((UE) 2017/468) z dnia 26 stycznia 2017 r. (Dz.U.UE.L.2017.77.1) zmieniającej nin. decyzję z dniem 1 kwietnia 2017 r.

²¹ Art. 3 ust. 1 lit. a) zmieniona przez art. 1 pkt 3 decyzji nr EBC/2017/5 ((UE) 2017/468) z dnia 26 stycznia 2017 r. (Dz.U.UE.L.2017.77.1) zmieniającej nin. decyzję z dniem 1 kwietnia 2017 r.

²² Art. 4 ust. 2 zmieniony przez art. 1 pkt 4 decyzji nr EBC/2017/5 ((UE) 2017/468) z dnia 26 stycznia 2017 r. (Dz.U.UE.L.2017.77.1) zmieniającej nin. decyzję z dniem 1 kwietnia 2017 r.

²³ Art. 4a dodany przez art. 1 pkt 5 decyzji nr EBC/2017/5 ((UE) 2017/468) z dnia 26 stycznia 2017 r. (Dz.U.UE.L.2017.77.1) zmieniającej nin. decyzję z dniem 1 kwietnia 2017 r.