Rozdział 1 - Przedmiot, definicje i zasady ogólne - Decyzja wykonawcza 2024/1974 ustanawiająca ramy alokacji kosztów związanych z operacjami zaciągania pożyczek i zarządzania długiem w ramach zróżnicowanej strategii finansowania

Dzienniki UE

Dz.U.UE.L.2024.1974

Akt obowiązujący

Wersja od: 18 lipca 2024 r.

ROZDZIAŁ  1

Przedmiot, definicje i zasady ogólne

Artykuł  1

Przedmiot, zakres i nadrzędna zasada

1. W niniejszej decyzji ustanawia się jedną i ujednoliconą metodykę alokacji kosztów poniesionych w wyniku operacji zaciągania pożyczek i zarządzania długiem prowadzonych w ramach programów pomocy finansowej objętych zakresem art. 220a rozporządzenia (UE, Euratom) 2018/1046 oraz bezzwrotnego wsparcia na podstawie art. 5 ust. 1 decyzji (UE, Euratom) 2020/2053 ("programy CAM").

2. Metodyka alokacji kosztów jest stosowana zgodnie z zasadami sprawiedliwości i równego traktowania, przy jednoczesnym zapewnieniu rozdziału kosztów na podstawie względnego udziału otrzymanego wsparcia.

Artykuł  2

Definicje

Do celów niniejszej decyzji stosuje się następujące definicje:

1) "beneficjent" oznacza państwo członkowskie lub państwo trzecie będące stroną umowy pożyczki w ramach programu CAM, lub - w przypadku bezzwrotnego wsparcia na podstawie art. 5 ust. 1 decyzji (UE, Euratom) 2020/2053 - budżet ogólny Unii;

2) "wypłata" oznacza przeniesienie wpływów uzyskanych w wyniku operacji zaciągania pożyczek i zarządzania długiem w celu sfinansowania zwrotnego lub bezzwrotnego wsparcia na rzecz beneficjenta;

3) "instrumenty finansowania" oznaczają obligacje, weksle, papiery komercyjne, obligacje UE lub wszelkie inne odpowiednie transakcje finansowe krótko- lub długoterminowe w ramach zróżnicowanej strategii finansowania;

4) "okres odsetkowy" oznacza okres dwunastu (12) miesięcy lub każdy inny okres, który może zostać określony w nocie potwierdzającej, rozpoczynający się od daty wypłaty lub poprzedniej daty płatności odsetek;

5) "zarządzanie płynnością" oznacza zarządzanie przepływami pieniężnymi związanymi z instrumentami finansowania i wypłatami;

6) "umowa pożyczki" oznacza umowę w sprawie wsparcia w formie pożyczki między Unią Europejską reprezentowaną przez Komisję a beneficjentem w ramach programu CAM;

7) "operacje zaciągania pożyczek" oznaczają operacje, o których mowa w art. 2 ust. 1 decyzji wykonawczej Komisji (UE, Euratom) 2023/2825;

8) "operacje zarządzania długiem" oznaczają operacje, o których mowa w art. 2 ust. 2 decyzji wykonawczej (UE, Euratom) 2023/2825;

9) "operacje zarządzania płynnością" oznaczają operacje, o których mowa w art. 2 ust. 3 decyzji wykonawczej (UE, Euratom) 2023/2825;

10) "finansowanie krótkoterminowe" oznacza finansowanie, o którym mowa w art. 2 ust. 16 decyzji wykonawczej (UE, Euratom) 2023/2825;

11) "finansowanie długoterminowe" oznacza finansowanie, o którym mowa w art. 2 ust. 10 decyzji wykonawczej (UE, Euratom) 2023/2825.

12) "program dla jednego beneficjenta" oznacza program CAM, którego akt podstawowy umożliwia wypłatę pożyczek lub dotacji jednemu beneficjentowi;

13) "program dla wielu beneficjentów" oznacza program CAM, którego akt podstawowy umożliwia wypłatę pożyczek lub dotacji więcej niż jednemu beneficjentowi;

14) "program NGEU" lub "NGEU" oznacza każdy program finansowany zgodnie z art. 2 ust. 2 rozporządzenia (UE) 2020/2094 w zakresie, w jakim realizują one środki, o których mowa w art. 1 ust. 2 tego rozporządzenia;

15) "pożyczki w ramach Instrumentu na rzecz Odbudowy i Zwiększania Odporności" ("pożyczki w ramach RRF") oznaczają wsparcie w formie pożyczki na podstawie art. 14 rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2021/241 ¹⁰ ;

16) "Instrument na rzecz Ukrainy" oznacza instrument ustanowiony rozporządzeniem (UE) 2024/792 w celu zapewnienia wsparcia Ukrainie na lata 2024-2027;

17) "instrument pomocy makrofinansowej +" lub "MFA+" oznacza instrument ustanowiony rozporządzeniem (UE) 2022/2463 w celu udzielenia wsparcia Ukrainie na 2023 r.

Artykuł  3

Rodzaje kosztów

Ustanawia się następujące kategorie kosztów:

a) koszt finansowania,

b) koszt zarządzania płynnością,

c) koszt obsługi ogólnych kosztów administracyjnych.

¹⁰ Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2021/241 z dnia 12 lutego 2021 r. ustanawiające Instrument na rzecz Odbudowy i Zwiększania Odporności (Dz.U. L 57 z 18.2.2021, s. 17, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2021/241/oj).