Uchwalenie planu finansowego Polskiej Akademii Nauk na rok 2015.

Akty korporacyjne

PAN.2015.9.22

Akt nieoceniany

Wersja od: 22 września 2015 r.

UCHWAŁA Nr 38/2015

PREZYDIUM POLSKIEJ AKADEMII NAUK

z dnia 22 września 2015 roku

w sprawie uchwalenia planu finansowego Polskiej Akademii Nauk na rok 2015

Na podstawie art. 19 ust. 2 pkt. 3 ustawy z dnia 30 kwietnia 2010 roku o Polskiej Akademii Nauk (tekst jednolity Dz. U. z 2015 r., poz. 1082) Prezydium Polskiej Akademii Nauk postanawia, co następuje:

§ 1. Prezydium Polskiej Akademii Nauk uchwala plan finansowy Polskiej Akademii Nauk na rok 2015, stanowiący załącznik nr Ido niniejszej uchwały.

§ 2. Uchwała wchodzi w życie z dniem zatwierdzenia przez ministra właściwego do spraw nauki.

ZAŁĄCZNIK Nr  1

PLAN FINANSOWY

POLSKIEJ AKADEMII NAUK NA ROK 2015 (w tys. zł)

Wyszczególnienie	Kwota
Stan środków pieniężnych na początek roku	13 968
Stan należności na początek roku	7 435
Stan zobowiązań na początek roku	8 908
Przychody z prowadzonej działalności	38 999
Pozostałe przychody	15 966
Dotacje z budżetu państwa lub budżetów jednostek samorządu terytorialnego	78 061
z tego: dotacja podmiotowa	74 879
dotacje celowe na inwestycje	3 182
Koszty	131 048
w tym:
amortyzacja	15 940
wynagrodzenia i składki od nich naliczane	55 602
płatności odsetkowe wynikające z zaciągniętych zobowiązań	90
zakup towarów i usług	38 742
Środki na wydatki majątkowe	8 303
Środki przyznane innym podmiotom	2 604
Stan należności na koniec roku	7317
Stan zobowiązań na koniec roku	8 556
Stan środków pieniężnych na koniec roku	15 772

OBJAŚNIENIA

Przedkładany do uchwalenia przez Prezydium PAN plan finansowy Akademii na rok 2015:

- obejmuje całokształt działalności Akademii łącznie z funkcjonującymi w jej strukturze 24 jednostkami organizacyjnymi nieposiadającymi osobowości prawnej^{( 1 )},

- uwzględnia środki budżetowe zapisane w ustawie budżetowej na rok 2015 w części 67 Polska Akademia Nauk oraz zaopiniowany przez Prezydium PAN w dniu 23 czerwca 2015 roku (uchwała Nr 27/2015) podział tych środków na zadania i dla jednostek organizacyjnych; uwzględnia również zmiany przedłożone do zaopiniowania na posiedzeniu Prezydium PAN w dniu 22 września 2015 roku

- respektuje postanowienia ustawy z dnia 5 grudnia 2014 roku o zmianie niektórych ustaw w związku z realizacją ustawy budżetowej (Dz. U. poz. 1877),

- uwzględnia skutki finansowe planowanych działań związanych z gospodarowaniem mieniem nieruchomym Akademii.

Przy kalkulowaniu poszczególnych pozycji projektu planu finansowego przyjęto

następujące założenia:

1. Stan środków pieniężnych, należności i zobowiązań na początek roku - jest zgodny ze stanem na koniec roku obrachunkowego wykazanym w rocznym sprawozdaniu finansowym PAN za rok 2014.

2. Przychody z prowadzonej działalności - 38.999 tys. zł.

W tej pozycji planu uwzględniono przede wszystkim przychody zaplanowane przez jednostki organizacyjne Akademii nieposiadające osobowości prawnej, które będą osiągane w wyniku prowadzonej przez nie działalności statutowej, w szczególności będą to:

- przychody ze sprzedaży towarów i usług świadczonych przez jednostki - 20.922 tys. zł,

- przychody z tytułu realizowanych na podstawie umów projektów badawczych (z uwzględnieniem zmiany stanu produktów) - 2.422 tys. zł,

- przychody z najmu i dzierżawy mienia Akademii (w tym gospodarka mieszkaniowa) - 7.032 tys. zł,

- przychody z tytułu krótkoterminowego zakwaterowania - 3.799 tys. zł,

- przychody z tytułu najmu sal wykładowych - 319 tys. zł.

- płatności z UE i ARiMR na realizacje wspólnej polityki rolnej - 2.601 tys. zł,

- otrzymane, inne nie będące dotacjami, krajowe środki publiczne oraz środki UE - 893 tys. zł

3. Pozostałe przychody - 15.966 tys. zł

W pozycji tej zaplanowano w szczególności przychody, które nie noszą znamion przychodów ciągłych wynikających z prowadzonej działalności statutowej, takie jak:

- przychody finansowe {np. odsetki) - 88 tys. zł,

- wynik na sprzedaży aktywów trwałych^{( 2 )} (w szczególności nieruchmości PAN) - 9.796 tys. zł,

- darowizny - 604 tys. zł,

- przychody z tytułu sponsoringu - 160 tys. zł,

- pozostałe przychody operacyjne z tytułu rozwiązania utworzonych w latach poprzednich rezerw^{( 3 )} - 1.981 tys. zł

oraz uwzględniono planowane do rozliczenia w roku 2015 przychody przyszłych okresów w kwocie odpowiadającej amortyzacji od środków trwałych sfinansowanych dotacją budżetową w kwocie 1.809 tys. zł.

4. Dotacje - w pozycji tej uwzględniono kwoty zapisane w ustawie budżetowej na rok 2015 w części 67 Polska Akademia Nauk (Dz. U. z 2015 r., poz. 153) - 78.061 tys. zł z tego:

- dotacja podmiotowa 74.879 tys. zł

- dotacje celowe na inwestycje 3.182 tys. zł

Szczegółowy opis przeznaczenia dotacji zamieszczono w dalszej części uzasadnienia.

Koszty ogółem - 131.048 tys. zł

Główne pozycje kosztów planowanych w roku 2015 w układzie rodzajowym przedstawiają się następująco:

- amortyzacja 15.940 tys. zł

- wynagrodzenia i składki od nich naliczane 55.602 tys. zł

- zakup towarów i usług 38.742 tys. zł

w tym:

zakup materiałów - 8.540 tys. zł,

zakup energii -5.511 tys. zł,

zakup usług remontowych -3.575 tys. zł,

czynsz - 3.909 tys. zł,

wartość sprzedanych towarów i materiałów -1.610 tys. zł.

- płatności odsetkowe - 90 tys. zł^{( 4 )}

- pozostałe koszty 20.674 tys. zł

w tym:

uposażenia członków PAN - 7.806 tys. zł,

składki do organizacji międzynarodowych - 845 tys. zł,

koszty podróży służbowych - 3.702 tys. zł,

podatki i opłaty z tyt. użytkowania wieczystego - 764 tys. zł,

ubezpieczenia - 360 tys. zł,

odpisy na ZFŚS - 1.059 tys. zł,

odpisy na PFRON -321 tys. zł,

pozostałe koszty operacyjne z tytułu tworzenia rezerw^{( 5 )} - 1.103 tys. zł

5. Środki na wydatki majątkowe - 8.303 tys. zł

W pozycji tej uwzględniono wydatki majątkowe zaplanowane do sfinansowania środkami z dotacji celowych na inwestycje (ujmowanych w budżecie państwa w części 67 Polska Akademia Nauk - 3.182 tys. zf) oraz ze środków własnych Akademii i jej jednostek.

6. Środki przekazane innym podmiotom - 2.604 tys. zł

W pozycji tej wykazywane są środki, które Akademia przekazuje w formie dotacji podmiotowej do innych jednostek posiadających odrębną od PAN osobowość prawną. W roku 2015 planuje się przekazać dotacje podmiotowe dla 2 instytutów międzynarodowych, mianowicie dla Międzynarodowego Instytutu Biologii Molekularnej i Komórkowej w Warszawie, Międzynarodowego Laboratorium Silnych Pól Magnetycznych i Niskich Temperatur we Wrocławiu. Przeznaczenie tej dotacji zostało ściśle określone w art. 79 ust. 1 pkt. 1 lit. d ustawy z dnia 30 kwietnia 2010 roku o Polskiej Akademii Nauk (tekst jednolity Dz. U. z 31 lipca 2015 roku. poz. 1082). Środki na ten cel są zabezpieczone w dotacji wymienionej w pkt. 4.

PRZEZNACZENIE DOTACJI BUDŻETOWYCH

Ze środków dotacji ujmowanych - w uchwalonej w dniu 15 stycznia 2015 roku ustawie budżetowej na rok 2015 - w części 67 budżetu państwa Polska Akademia Nauk. planuje się:

1. w ramach rozdziału 73010 - finansować działalność organów i korporacji uczonych Polskiej Akademii Nauk w łącznej wysokości 16.780 tys. zł

- całość w formie dotacji podmiotowej (§ 2570) 16.780 tys. zł

z tego:

* koszty działalności statutowej organów Akademii i korporacji uczonych PAN 13.357,4 tys.zł

* wyodrębnione zadania z zakresu działalności upowszechniającej naukę 3.422,6 tys.zł

Wydatki ujęte w rozdziale 73010 będą realizowane centralnie

2. w ramach rozdziału 73011 - na działalność placówek naukowych, pomocniczych jednostek naukowych i innych jednostek organizacyjnych PAN planuje się wydatkować łącznie 36.186 tys. zł z tego:

w formie dotacji podmiotowej (§ 2570) kwotę 33.144 tys. zł

przeznaczoną na:

- finansowanie kosztów bieżącej działalności jednostek organizacyjnych PAN nieposiadających osobowości prawnej - 32.201,6 tys. zł,

- finansowanie wyodrębnionych zadań z zakresu działalności upowszechniającej naukę realizowanych przez działające w strukturze Akademii jednostki organizacyjne - 942,4 tys. zł,

w formie dotacji celowej na inwestycje (§ 6220) kwotę 1.274 tys. zł

w formie dotacji celowej na inwestycje w obiektach

zabytkowych (§ 6560) kwotę 1.768 tys. zł

Szczegółowe tytuły inwestycyjne planowane do sfinansowania środkami w/w dotacji celowych na inwestycje zostały zawarte w załączniku nr 2 do Uchwały Nr 27/2015 Prezydium PAN z dnia 23 czerwca 2015 roku.

w ramach rozdziału 73095 Pozostała działalność - zaplanowano wydatki w łącznej wysokości 25.095 tys. zł z tego:

w formie dotacji podmiotowej (§ 2570) 24.955 tys. zł

z przeznaczeniem na:

* dofinansowanie działalności instytutów międzynarodowych 2.604 tys. zł

w pozycji tej mieszczą się opisane wyżej dotacje podmiotowe ujmowane w planie finansowym w punkcie "Środki przekazane innym podmiotom"

* finansowanie współpracy naukowej z zagranicą 3.155 tys. zł

w tym:

- składki do organizacji międzynarodowych 830 tys. zł

* finansowanie działalności Kancelarii Akademii 17.971 tys. zł

w tym:

- koszty związane z zatrudnieniem pracowników

Kancelarii PAN oraz utrzymaniem siedziby Akademii

(PKiN) oraz jej oddziałów -15.014 tys. zł

* finansowanie wyodrębnionych zadań z zakresu działalności

upowszechniającej naukę 1.225 tys. zł

w formie dotacji celowej na inwestycje (§ 6220) kwotę 140 tys. zł

(przedsięwzięcia realizowane centralnie przez Kancelarię PAN)

Mając na względzie aktualny stan środków pozabudżetowych na szczeblu centralnym oraz planowane wpływy ze sprzedaży nieruchomości przewiduje się następujące priorytety po stronie wydatkowej:

* pokrycie kosztów związanych ze zbyciem i utrzymaniem nieruchomości,

* spłatę hipoteki ustanowionej na nieruchomości przy ul. Lelewela we Wrocławiu,

* dofinansowanie przedsięwzięć inwestycyjnych w obiektach Akademii,

* wyodrębnienie kwoty 500 tys. zł, jako "stała zaliczka" dla zagranicznych stacji naukowych (na pokrycie np. kaucji wymaganych w związku z najmem lokali poza granicami kraju, różnic kursowych lub innych wydatków w stanie wyższej konieczności) oraz na prefinansowanie projektów badawczych (realizowanych z udziałem środków zagranicznych i rozliczanych na szczeblu centralnym),

* wyodrębnienie kwoty 1.500 tys. zł z przeznaczeniem na prefinansowanie wydatków i poprawę płynności finansowej jednostek organizacyjnych Akademii nieposiadających osobowości prawnej znajdujących się przejściowo w trudnej sytuacji finnasowej (w formie zwrotnego zasilenia).

Ponadto na odrębnym rachunku bankowym będą gromadzone wpływy ze sprzedaży nieruchomości Akademii wyodrębnionych jako "rezerwa" z przeznaczeniem na pokrycie skutków finansowych wynikających z prawomocnych wyroków sądowych w sprawach dotyczących odszkodowań na rzecz byłych właścicieli nieruchomości.

Warszawa, wrzesień 2015 roku

¹⁾ na dzień przedkładania planu finansowego w strukturze Akademii funkcjonują 4 placówki naukowe, 12 pomocniczych jednostek naukowych - w tym 7 zagranicznych stacji naukowych oraz 8 innych jednostek organizacyjnych (w tym 1 zlikwidowana z dniem 30 czerwca 2015 roku i 1 w likwidacji).

²⁾ po potrąceniu płatności na rzecz Agencji Nieruchomości Rolnych,

³⁾ zgodnie ze stanowiskiem Ministra Nauki i Szkolnictwa Wyższego zawartym w piśmie znak DN.ZN. 178.83.2015.2.MLN Z dnia 22 lipca 2015 roku; W dniu 21 sierpnia 2015 roku Akademia wystąpiła pismem BE-529/2OI5 do Ministra Finansów z prośbą o zajęcia stanowiska w kwestii tworzenia rezerw na zobowiązania urlopowe i nagrody jubileuszowe oraz inne świadczenia wynikające ze stosunku pracy - do dnia przygotowania niniejszego projektu nie wpłynęła odpowiedź.

⁴⁾ płatności odsetkowe obejmują w szczególności odsetki naliczane przez kontrahentów w przypadku zwłoki w zapłacie za świadczone usługi lub dostawy towarów, które mogą wystąpić w jednostkach prowadzących działalność gospodarczą w sytuacji przejściowej utraty płynności finansowej (np. sezonowość wpływów w rolnictwie) oraz odsetki wynikające z toczących się spornych postępowań; odsetki są regulowane z przychodów własnych.

⁵⁾ zgodnie ze stanowiskiem Ministra Nauki i Szkolnictwa Wyższego zawartym w piśmie znak DN.ZN. 178.83.2015.2.MLN Z dnia 22 lipca 2015 roku; W dniu 21 sierpnia 2015 roku Akademia wystąpiła pismem BE-529/2OI5 do Ministra Finansów z prośbą o zajęcia stanowiska w kwestii tworzenia rezerw na zobowiązania urlopowe i nagrody jubileuszowe oraz inne świadczenia wynikające ze stosunku pracy - do dnia przygotowania niniejszego projektu nie wpłynęła odpowiedź.