Szczegółowe zasady finansowania działalności jednostek nieposiadających osobowości prawnej ze środków dotacji budżetowych przyznanych Akademii oraz zasady realizacji planu finansowego w roku 2011.
PAN.2011.6.9
Akt nieocenianyDECYZJA Nr 21/2011
PREZESA PAN
z dnia 9 czerwca 2011 r.
w sprawie szczegółowych zasad finansowania działalności jednostek nieposiadających osobowości prawnej ze środków dotacji budżetowych przyznanych Akademii oraz zasad realizacji planu finansowego w roku 2011.
2. Szczegółowe zasady finansowania działalności jednostek ze środków dotacji budżetowych zawiera załącznik nr 2.
3. Realizację planów finansowych, w tym wydatkowanie środków dotacji powierza się dyrektorom jednostek, którzy dokonują czynności na podstawie i w granicach zakreślonych w imiennych pełnomocnictwach udzielonych im przez Prezesa Akademii.
4. Zlecanie zadań w ramach planu finansowego powinno następować na zasadzie wyboru najkorzystniejszej oferty z uwzględnieniem przepisów o zamówieniach publicznych.
5. Zaciąganie zobowiązań i dokonywanie wydatków może następować zgodnie z planowanym przeznaczeniem, w sposób celowy i oszczędny z zachowaniem zasady uzyskiwania najlepszych efektów z danych nakładów,
6. Każda zmiana planu finansowego, w tym przemieszczenia między poszczególnymi pozycjami planu wymagają zgody Kanclerza.
7. W sprawach nieuregulowanych w załączniku nr 2 stosuje się przepisy ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych (Dz. U. Nr 157 poz. 1240 z późn. zm)
8. Decyzja wchodzi w życie z dniem podpisania.
Rozdzielnik:
1. Jednostki organizacyjne Akademii
2. Komórki organizacyjne Kancelarii Akademii
ZAŁĄCZNIKI
ZAŁĄCZNIK Nr 1
PODZIAŁ DOTACJI W ROKU 2011 - WEDŁUG JEDNOSTEK ORGANIZACYJNYCH (W ZŁ)
PODZIAŁ DOTACJI W ROKU 2011 - WEDŁUG JEDNOSTEK ORGANIZACYJNYCH (W ZŁ)
| Jednostki PAN otrzymujące środki dotacji podmiotowej w ramach części 67 | Ostateczna kwota dotacji podmiotowej | w tym: działalność upowszechniająca naukę | Dotacja celowa na inwestycje §622 | Dotacja celowa na inwestycje w obiektach zabytkowych §656 | RAZEM (w zł) | |
| Pomocnicze jednostki naukowe | 20.882.297 | 875.297 | 10.000 | 2.990.000 | 23.882.297 | |
| Biblioteka Gdańska | 6.119.000 | 168.000 | 100.000 | 6.219.000 | ||
| Biblioteka Kórnicka | 2.751.000 | 210.000 | 2.890.000 | 5.641.000 | ||
| Archiwum w Warszawie | 1.661.227 | 69.227 | 1.661.227 | |||
| Archiwum Nauki PAN i PAL) w Krakowie | 391.920 | 24.920 | 391.920 | |||
| Muzeum Ziemi | 2.603.700 | 49.700 | 2.603.700 | |||
| Stacje zagraniczne | 7.355.450 | 353.450 | 10.000 | 7.365.450 | ||
| z tego: w Berlinie | 2.061.650 | 22.650 | 2.061.650 | |||
| w Belgii | 890.000 | 200.000 | 890.000 | |||
| w Moskwie | 651.200 | 13.200 | 651.200 | |||
| w Paryżu | 1.087.250 | 13.250 | 1.087.250 | |||
| w Rzymie | 1.065.000 | 10.000 | 1.075.000 | |||
| w Wiedniu | 1.600.350 | 104.350 | 1.600.350 | |||
| Placówki naukowe nieposiadające osobowości prawnej | 11.589.400 | 131.400 | 0 | 0 | 11.589.400 | |
| Zakład Antropologii | 828.000 | 828.000 | ||||
| Zakład Biologii Antraktyki | 3.536.000 | 3.536.000 | ||||
| Zakład Ichtiobiologii i Gospodarki Rybackiej | 845.000 | 7.000 | 845.000 | |||
| Centrum Badań Ekologicznych | 2.946.400 | 14.400 | 2.946.400 | |||
| Stacja Badawcza Rolnictwa Ekologicznego i Hodowli Zachowawczej Zwierząt | 440.000 | 440.000 | ||||
| Ogród Botaniczny Centrum Zachowania Różnorodności Biologicznej | 2.994.000 | 110.000 | 2.994.000 | |||
| Inne jednostki organizacyjne | 3.774.440 | 780.440 | 250.000 | 600.000 | 4.624.440 | |
| Dom Rencisty | 1.519.000 | 250.000 | 1.769.000 | |||
| Dom Pracy Twórczej w Mądralinie | 300.000 | 300.000 | ||||
| Dom Zjazdów i Konferencji w Jabłonnie | 475.000 | 475.000 | ||||
| Zakład Doświadczalny Gospodarki Stawowej w Gołyszu | 700.000 | 700.000 | ||||
| Zakład Działalności Pomocniczej | 0 | 600.000 | 600.000 | |||
| Pozostałe (WON) | 780.440 | 780.440 | 780.440 | |||
| Rozdział 73011 (jednostki) | 36.246.137 | 1.787.137 | 260.000 | 3.590.000 | 40.096.137 | |
| zobowiązania po zlikwidowanych jednostkach | 314.000 | 314.000 | ||||
| RAZEM rozdział 73011 | 36.560.137 | 1.787.137 | 260.000 | 3.590.000 | 40.410.137 | |
ZAŁĄCZNIK Nr 2
Szczegółowe zasady finansowania działalności jednostek Akademii nieposiadających osobowości prawnej ze środków dotacji budżetowych w roku 2011
Szczegółowe zasady finansowania działalności jednostek Akademii nieposiadających osobowości prawnej ze środków dotacji budżetowych w roku 2011
1. Przyznana dotacja podmiotowa jest przeznaczona na pokrycie kosztów bieżącej działalności jednostki, w tym kosztów związanych z działalnością upowszechniającą naukę.
2. Zmiana przeznaczenia kwoty dotacji wyodrębnionej w decyzji Prezesa PAN na działalność upowszechniającą naukę wymaga zgody Kanclerza. Dyrektor jednostki zawiadamia również Kanclerza w przypadku przewidywanego niepełnego wykorzystania kwoty wyodrębnionej w decyzji lub faktycznie poniesionych niższych wydatkach.
3. W ramach przyznanej dotacji podmiotowej i posiadanych środków, dyrektor jednostki jest uprawniony do wydatkowania na działalność upowszechniającą naukę kwoty wyższej niż wyodrębniona w decyzji Prezesa PAN. O dokonanych zmianach dyrektor niezwłocznie informuje Kanclerza Akademii.
4. Przekazywanie środków dotacji podmiotowej do dyspozycji jednostek następuje w granicach kwot uwzględnionych w zatwierdzonym przez dysponenta części budżetowej harmonogramie płatności. Koordynatorem w zakresie opracowania projektu harmonogramu oraz uruchamiania środków jest Biuro Ekonomiczne.
5. Jednostka jest zobligowana do rzetelnego (zgodnego z planowanymi terminami płatniczymi) szacowania zapotrzebowania na środki pieniężne uruchamiane w ramach przyznanej dotacji budżetowej.
6. Za prawidłowe wydatkowanie środków dotacji odpowiada dyrektor jednostki.
7. Wydatki ze środków dotacji powinny być dokonywane:
a) w sposób celowy i oszczędny z zachowaniem zasad:
- uzyskiwania najlepszych efektów z danych nakładów,
- optymalnego doboru metod i środków służących osiągnięciu założonych celów,
b) w sposób umożliwiający terminową realizację zadań,
c) w wysokości i terminach wynikających z wcześniej zaciągniętych zobowiązań.
8. Zobowiązuje się dyrektora jednostki do wydania wewnętrznych procedur w zakresie wstępnej oceny celowości zaciągania zobowiązań i dokonywania wydatków ze środków dotacji. Wzorcowe formularze (wniosek o zapewnienie finansowania, rachunek z tytułu umowy zlecenia i umowy o dzieło, schematy) - do wykorzystania w tym zakresie stanowią załączniki do niniejszej procedury
9. Zlecanie zadań planowanych do sfinansowania środkami dotacji powinno następować na zasadzie wyboru najkorzystniejszej oferty, z uwzględnieniem przepisów o zamówieniach publicznych.
10. Zatwierdzenie dokumentu do zapłaty ze środków dotacji wymaga kontrasygnaty Głównego Księgowego Akademii lub jego pełnomocnika.
11. Środki dotacji są gromadzone na wyodrębnionym rachunku bankowym. Dyrektor jednostki nie może dokonywać lokat wolnych środków pochodzących z dotacji.
12. Wykorzystanie dotacji następuje przez zapłatę za zrealizowane zadania. Płatności jednostka dokonuje bezpośrednio z rachunku, o którym mowa w ust. 11.
13. W przypadku, gdy źródłem sfinansowania zobowiązania są zarówno środki dotacji jak i inne środki (w tym własne) dopuszcza się możliwość uregulowania całej płatności ze środków dotacji, a następnie zrefundowanie wydatku (tzw. wznowienie wydatku). W sytuacji, gdy tego rodzaju operacje nie mają charakteru jednostkowego i występują stale w jednostce, dopuszcza się refundację zbiorczą - raz w miesiącu, z wyłączeniem miesiąca grudnia.
14. Dotacja niewykorzystana do 31 grudnia 2011 roku podlega zwrotowi za pośrednictwem rachunku podstawowego Akademii na rachunek Ministerstwa Nauki i Szkolnictwa Wyższego do dnia 31 stycznia 2012 roku.
15. Jednostka jest obowiązana do prowadzenia ewidencji księgowej w sposób umożliwiający prawidłowe rozliczenie i kontrolę wydatków sfinansowanych przyznaną dotacją podmiotową, w tym wydatków związanych z działalnością upowszechniającą naukę.
16. Monitoring wykorzystania środków dotacji podmiotowej w ciągu roku budżetowego jest dokonywany głownie przy wykorzystaniu elektronicznego sytemu ewidencji księgowej.
17. Środki dotacji nie mogą być przeznaczane na uregulowanie odsetek od przeterminowanych zobowiązań.
18. Jednostka jest zobligowana do niezwłocznego informowania Kanclerza Akademii o powstałych odsetkach od przeterminowanych zobowiązań wraz z podaniem przyczyny zaistniałej sytuacji.
19. Jednostka jest obowiązana do złożenia raportu z wykorzystania dotacji - w terminie do dnia 31 stycznia 2012 roku. Szczegółowość raportu określi Biuro Ekonomiczne.
20. Dotacja wykorzystana niezgodnie z przeznaczeniem lub pobrana nienależnie lub w nadmiernej wysokości podlega zwrotowi na rachunek Ministerstwa Nauki i Szkolnictwa Wyższego wraz z odsetkami w wysokości określonej jak dla zaległości podatkowych.
II. DOTACJA CELOWA NA INWESTYCJE
1. Dotacja celowa na inwestycje może być wykorzystana wyłącznie na cel, na jaki została przyznana. Każda zmiana przeznaczenia oraz wysokość dotacji wymaga zgody dysponenta środków budżetowych, a w sytuacjach opisanych w art. 171 ust. 3 i 4 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych (Dz. U. Nr 157 poz. 1240 z późn. zm.) również zgody Ministra Finansów.
2. Za prawidłowe i zgodne z przeznaczeniem wydatkowania środków dotacji odpowiada dyrektor jednostki.
3. Koordynatorem i jednostką kontrolującą w zakresie inwestycji prowadzonych w obiektach Akademii jest Biuro Gospodarowania Nieruchomościami, a w zakresie zakupów inwestycyjnych dotyczących mienia ruchomego Zespół Gospodarczy.
4. Zlecanie zadań powinno następować na zasadzie wyboru najkorzystniejszej oferty, z uwzględnieniem przepisów o zamówieniach publicznych. W przypadku inwestycji budowlanych dyrektor jednostki jest zobligowany doręczyć do Biura Gospodarowania Nieruchomościami:
* projekt ogłoszenia o przetargu - przed jego publikacją,
* wynik rozstrzygnięcia przetargu - przed jego ostatecznym zatwierdzeniem przez Komisję
* projekt umowy o roboty budowlane wraz z harmonogramem płatności.
5. Uruchomienie dotacji i przekazywanie kolejnych rat w wysokości odpowiedniej do stopnia realizacji finansowanych zadań następuje na wniosek dyrektora jednostki, przy czym w przypadku inwestycji budowlanych przekazanie kolejnej raty uzależnione jest od przyjęcia przez Biuro Gospodarowania Nieruchomościami rozliczenia raty poprzedniej.
6. Środki finansowe objęte dotacją celową są przekazywane na wyodrębniony rachunek bankowy jednostki. Dyrektor jednostki nie może dokonywać lokat wolnych środków pochodzących z dotacji.
7. Wykorzystanie dotacji następuje w szczególności przez zapłatę za zrealizowane zadania. Płatności jednostka dokonuje bezpośrednio z rachunku, o którym mowa w ust. 6.
8. Dotację uznaje się za wykorzystaną zgodnie z przeznaczeniem - w odniesieniu do kwoty dotacji celowej przekazanej w danym roku budżetowym - w przypadku wykonania zakresu rzeczowego określonego w zatwierdzonym planie finansowym.
9. Dotacja niewykorzystana do 31 grudnia 2011 roku podlega zwrotowi za pośrednictwem rachunku podstawowego Akademii na rachunek Ministerstwa Nauki i Szkolnictwa Wyższego do dnia 14 stycznia 2012 roku.
10. Od kwoty dotacji celowej zwróconej po terminie, o którym mowa w ust. 9, nalicza się odsetki w wysokości określonej jak dla zaległości podatkowych, poczynając od dnia następnego po upływie terminu zwrotu dotacji.
11. Dotacja celowa wykorzystana niezgodnie z przeznaczeniem lub pobrana nienależnie lub w nadmiernej wysokości podlega zwrotowi na rachunek Ministerstwa Nauki i Szkolnictwa Wyższego wraz z odsetkami w wysokości określonej jak dla zaległości podatkowych, w terminie 10 dni od dnia stwierdzenia, iż dotacja została wykorzystana niezgodnie z przeznaczeniem, pobrana nienależnie lub w nadmiernej wysokości.
12. Jednostka otrzymująca dotację celową jest obowiązana do prowadzenia ewidencji kosztów realizacji inwestycji umożliwiającej ustalenie wszystkich źródeł finansowania inwestycji, wielkości zaangażowania środków, w tym otrzymanych z dotacji budżetowej.
13. Dyrektor jednostki przekazuje do Biura Gospodarowania Nieruchomościami w terminie do dnia 5 stycznia 2012 roku raport z wykorzystania dotacji. Szczegółowość raportu określi Biuro Gospodarowania Nieruchomościami.
Wniosek
o wypłatę zaliczki / zapewnienie finansowania1 wydatków/zadania
w ramach dotacji podmiotowej ujmowanej
w części 67 budżetu państwa Polska Akademia Nauk
1. Rozdział 73011.
2. Pozycja planu .............................
3. Wnioskowana kwota .....................zł
4. Planowany termin płatności .....................2011 roku
5. Planowane przeznaczenie:
......................, dnia ................ 2011 roku ......................................................
Podpis i pieczątka wnioskodawcy
Informacja według stanu na dzień ....................... 2011 roku
1. Pozycja planu ..................
2. Kwota planowana na rok 2011 .............................. zł
3. Wydatki zatwierdzone do zapłaty .............................. zł
4. Zaciągnięte zobowiązania w trakcie realizacji .............................. zł
5. Środki niezaangażowane (do dyspozycji:poz.2-3-4) .............................. zł
Opinia Dysponenta2:
Wniosek uwzględnić/nie uwzględnić1)
Warszawa, dnia ............... 2011 r. .................................................
podpis i pieczątka Dysponenta
______
1 Niepotrzebne skreślić
2 Z uwzględnieniem zasady celowości, legalności i oszczędności
Nazwa i adres płatnika
Rachunek nr ...... z dnia ............................
do umowy zlecenia nr ......................... z dnia ..........................
Za wykonanie prac zgodnie z umową zlecenie na kwotę brutto ................................ zł ........ gr
(słownie złotych ..........................................................................................................................)
Zleceniobiorca: [] pracownik [] osoba nie zatrudniona w tutejszym zakładzie pracy
Nazwisko ...........................................................
Imię ............................................................................
Nazwisko rodowe ......................................... Data
urodzenia ..................................................
PESEL .................................................................. NIP ...............................................................
Miejsce zamieszkania:
Województwo ........................................
Miejscowość ............................................................................
Gmina .................................................... Ulica.....................................................................
Powiat ............................................. Nr domu ....................... nr mieszkania ..............................
Poczta i koci pocztowy .....................................................................................
Urząd Skarbowy właściwy ze względu na miejsce zamieszkania: ......................................
.................................................................................................................................................
Adres ............................................................................................................................................
Sposób zapłaty: [] przelew na konto [] kasa [] przekaz pocztowy
Nr konta [][] [][][][] [][][][] [][][][] [][][][] [][][][] [][][][]
Oświadczam, że pracę wykonałem osobiście.
....................................................
podpis Zleceniobiorcy
Stwierdzam wykonanie i przyjęcie pracy zgodnie z umową
.......................................................
(data, pieczątka imienna i podpis)
Nazwa i adres płatnika
Rachunek nr ...... z dnia ............................
do umowy o dzieło nr ......................... z dnia ..........................
Za wykonanie dzieła zgodnie z umową o dzieło
[] z prawem autorskim
[] bez prawa autorskiego
na kwotę brutto .................... zł ........... gr
(słownie zł ...................................................................................................................................)
Wykonawca: [] pracownik [] osoba nie zatrudniona w tutejszym zakładzie pracy
Nazwisko ........................................................... Imię .................................................................
Data urodzenia ............................................... PESEL .................................................................
NIP ..............................................................
Miejsce zamieszkania:
Województwo ....................................... Miejscowość .........................................................
Gmina .................................................... Ulica .....................................................................
Powiat ................................................... Nr domu ....................... nr mieszkania ..................
Poczta i kod pocztowy ...................................................................................
Urząd Skarbowy właściwy ze względu na miejsce
zamieszkania:..............................................................................................................................
................................................................................
Adres........................................................................................................................................
Sposób zapłaty: [] przelew na konto [] kasa [] przekaz pocztowy
Nr konta [][] [][][][] [][][][] [][][][] [][][][] [][][][] [][][][]
...........................................
podpis Wykonawcy
Stwierdzam wykonanie i przyjęcie pracy zgodnie z umową
.......................................................
(data, pieczątka imienna i podpis)
SCHEMAT KONTROLI W ZAKRESIE CELOWOŚCI ZACIĄGANIA ZOBOWIĄZAŃ W POLSKIEJ AKADEMII NAUK
SCHEMAT KONTROLI WYDATKOWANIA ŚRODKÓW PUBLICZNYCH W POLSKIEJ AKADEMII NAUK