Sprawozdanie z działalności Polskiej Akademii Nauk w 2016 roku.

Akty korporacyjne

PAN.2017.6.8

Akt nieoceniany

Wersja od: 8 czerwca 2017 r.

UCHWAŁA Nr 1/2017

ZGROMADZENIA OGÓLNEGO POLSKIEJ AKADEMII NAUK

z dnia 8 czerwca 2017 r.

w sprawie sprawozdania z działalności Polskiej Akademii Nauk w 2016 roku

Na podstawie art. 15 ust. 2 pkt. 4 ustawy z dnia 30 kwietnia 2010 roku o Polskiej Akademii Nauk (Dz. U. z 2016 r. poz. 572, 1311, 1933, 2260 oraz z 2017 r. poz. 624) Zgromadzenie Ogólne Polskiej Akademii Nauk postanawia, co następuje:

§  1. 

1. Przyjmuje roczne sprawozdanie ze statutowej działalności Polskiej Akademii Nauk w 2016 roku.

2. Przyjmuje roczne sprawozdanie finansowe Polskiej Akademii Nauk za 2016 rok wraz z opinią niezależnego biegłego rewidenta z badania sprawozdania finansowego, na które składa się:

1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego;

2) bilans sporządzony na dzień 31.12.2016 r. który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą: 514.576.463,95 zł;

3) rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01.01.2016r. do 31.12.2016r. wykazujący stratę netto w wysokości: 10.660.425,34 zł;

4) zestawienie zmian w funduszu własnym za rok obrotowy od 01.01.2016r. do 31.12.2016r. wykazujące zmniejszenie funduszu własnego o kwotę: 139.138.988,15 zł;

5) rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2016r. do 31.12.2016r. wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę: 3.083.106,84 zł;

6) dodatkowe informacje i objaśnienia.

Sprawozdanie finansowe wraz z opinią stanowi załącznik do niniejszej uchwały.

§ 2. Stratę netto za rok 2016 proponuje się rozliczyć z funduszem statutowym Akademii.

Analogicznie, proponuje się rozliczyć wynik finansowy z lat ubiegłych przenosząc go na fundusz statutowy Akademii.

§ 3. Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia.

ZAŁĄCZNIK

SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK 2016

Wprowadzenie do sprawozdania finansowego

Polskiej Akademii Nauk

za rok 2016

Warszawa, dnia 6 czerwca 2017 r.

WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO POLSKIEJ AKADEMII NAUK ZA 2016 ROK

1. Nazwa, siedziba i adres podmiotu i inne podstawowe dane.

Nazwa podmiotu	Polska Akademia Nauk
Forma prawna	Państwowa osoba prawna
Siedziba podmiotu	00-901 Warszawa, Plac Defilad 1
Data powstania	30 października 1951 r.
Podstawa prawna funkcjonowania	Ustawa o PAN z dnia 30 kwietnia 2010 r. tekst jednolity Dz.U. z 2016 r. poz. 572 Statut zatwierdzony przez Zgromadzenie Ogólne uchwałą Nr 8/2010 z dnia 24.11.2010 r., zmieniony: uchwałą Nr 8/2012 z dnia 25.09.2012 r, oraz uchwałą Nr 1/2015 z dnia 19.03.2015 r. zatwierdzony przez Prezesa Rady Ministrów
Wpis do KRS	Brak, podmiot utworzony w drodze ustawy Akademia prowadzi własny rejestr instytutów naukowych PAN
Regon	000325713
NIP	5251575083
PKD (podstawowy przedmiot działalności}	9411Z
Osobowość prawna	Tak
Przeciętne zatrudnienie w etatach	722,0 w Polsce oraz 30,2 w stacjach zagranicznych PAN

2. Dane dotyczące kierownictwa Akademii.

prof. dr hab. Jerzy Duszyński - Prezes Polskiej Akademii Nauk na kadencję w latach

2015 - 2018 powołany w dniu 9 kwietnia 2015 r.

mgr inż. Tadeusz Latała - Kanclerz Akademii od 1 lipca 2015 r.

3. Określenie celów statutowych Akademii.

Do zadań statutowych Akademii należą - rozwój, promocja, integracja i upowszechnianie nauki oraz przyczynianie się do rozwoju edukacji i wzbogacania kultury narodowej, a w szczególności:

1. prowadzenie badań naukowych i prac rozwojowych;

2. wspieranie rozwoju osób rozpoczynających karierę naukową, o których mowa w art. 2 pkt 3 ustawy z dnia 30 kwietnia 2010 r. o Narodowym Centrum Nauki;

3. formułowanie zasad etyki w nauce;

4. kształcenie na studiach doktoranckich, studiach podyplomowych i w innych formach;

5. przedstawianie opinii i programów dotyczących spraw nauki oraz wykorzystywania wyników badań naukowych i prac rozwojowych w praktyce;

6. wykonywanie na wniosek Prezydenta Rzeczypospolitej Polskiej, Marszałka Sejmu lub Senatu, ministrów lub centralnych organów administracji rządowej lub z inicjatywy własnej opinii, ocen, ekspertyz i prognoz dotyczących spraw istotnych dla planowania i realizacji polityki państwa;

7. opiniowanie projektów aktów normatywnych dotyczących nauki, jej zastosowań oraz kształcenia;

8. współpraca z uczelniami, instytutami badawczymi i towarzystwami naukowymi, w szczególności w zakresie realizacji badań naukowych i prac rozwojowych;

9. współpraca ze środowiskiem społeczno-gospodarczym w zakresie badań naukowych i prac rozwojowych w celu ich wdrożenia;

10. rozwijanie międzynarodowej współpracy naukowej przez tworzenie konsorcjów naukowych i prowadzenie projektów badawczych wspólnie z partnerami zagranicznymi;

11. uczestnictwo w międzynarodowych organizacjach naukowych i programach badawczych oraz współdziałanie z zagranicznymi instytucjami naukowymi;

12. zawieranie z międzynarodowymi organizacjami naukowymi i zagranicznymi instytucjami naukowymi umów o współpracy naukowej.

4. Wskazanie okresu trwania działalności Akademii. Czas

trwania jednostki jest nieograniczony.

5. Wskazanie okresu objętego sprawozdaniem finansowym.

Roczne sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia 2016 r do 31 grudnia 2016 r.

6. Wskazanie, że sprawozdanie finansowe zawiera dane łączne, jeżeli w skład organizacji wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielnie sprawozdania finansowe.

Roczne sprawozdanie finansowe Polskiej Akademii Nauk sporządzane jest w trybie art. 51 ustawy o rachunkowości i obejmuje dane wszystkich jednostek organizacyjnych (Oddziałów) sporządzających samodzielne sprawozdania finansowe tj. centrali Akademii oraz poniższych 21 jednostek terenowych {nieposiadających osobowości prawnej):

1. Polska Akademia Nauk Archiwum Nauki PAN i PAU w Krakowie

2. Polska Akademia Nauk Archiwum w Warszawie

3. Polska Akademia Nauk Muzeum Ziemi

4. Polska Akademia Nauk Biblioteka Kórnicka

5. Polska Akademia Nauk Biblioteka Gdańska

6. Stacja Naukowa PAN w Moskwie

7. Biuro Promocji Nauki PolSCA w Brukseli

8. Centrum Badań Historycznych PAN w Berlinie

9. Stacja Naukowa PAN w Paryżu

10. Stacja Naukowa PAN w Rzymie

11. Stacja Naukowa PAN w Wiedniu

12. Przedstawicielstwo Polskiej Akademii Nauk w Kijowie

13. Polska Akademia Nauk Ogród Botaniczny - Centrum Zachowania Różnorodności Biologicznej w Powsinie

14. Polska Akademia Nauk Zakład Antropologii we Wrocławiu, zakończenie działalności w dniu 30.06.2016 r.

15. Polska Akademia Nauk Zakład Ichtiobiologii i Gospodarki Rybackiej w Gołyszu

16. Polska Akademia Nauk Dom Rencisty im. Witolda Orłowskiego w Konstancinie

17. Polska Akademia Nauk Dom Pracy Twórczej w Wierzbie

18. Polska Akademia Nauk Dom Zjazdów i Konferencji w Jabłonnie

19. Polska Akademia Nauk Zakład Działalności Pomocniczej w Warszawie

20. Polska Akademia Nauk Zakład Doświadczalny Agrobiologii w Baranowie

21. Polska Akademia Nauk Zakład Doświadczalny w Kórniku

7. Wskazanie czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez organizację w dającej się przewidzieć przyszłości oraz czy nie istnieją okoliczności wskazujące na poważne zagrożenia dla kontynuowania przez nią działalności.

Roczne sprawozdanie sporządzono przy założeniu kontynuowania działalności przez Akademię, co najmniej 12 miesięcy i dłużej. Nie są nam znane okoliczności, które wskazywałyby na istnienie poważnych zagrożeń dla kontynuowania przez Akademię działalności.

8. Inne istotne zagadnienia wpływające na prezentację danych w sprawozdaniu.

Zmiana stanu aktywów trwałych w roku 2016 spowodowana była intensyfikacją podjętych działań dotyczących posiadanych przez PAN nieruchomości, która polegała m.in. na:

- wprowadzeniu wartości gruntów od prawa wieczystego użytkowania gruntów rolnych z uwzględnieniem odpowiedniego umorzenia naliczonego od 1994 roku oraz w związku z umorzeniem od pozostałych gruntów, które naliczono od 1990 roku. Zdarzenia są wynikiem wyceny nieruchomości w związku z nadal trwającym procesem uwłaszczenia instytutów naukowych PAN. Wyceny gruntów realizowane były na zlecenie PAN oraz uwłaszczanych instytutów.

- uwłaszczeniu instytutów PAN (w roku 2016 trwała kontynuacja procesu uwłaszczenia instytutów PAN w drodze decyzji administracyjnej Prezesa PAN z zachowaniem trybu stosowanego przy rozpatrywaniu wniosków instytutów o uwłaszczenie. Wynikiem procesu uwłaszczenia było zmniejszenie wartości aktywów trwałych o nieruchomości przekazane do Instytutów). Uwłaszczenia były dokonywane w drodze administracyjnej decyzji Prezesa PAN po uprzedniej aktualizacji wartości w operatach szacunkowych sporządzanych przez licencjonowanych rzeczoznawców w zakresie wycen nieruchomości. Decyzje uwłaszczenia uwzględniają wartości ewidencyjne oraz wartości rynkowe. Aktualizacja wartości ewidencyjnej do zgodnej z wartością rynkową odbywała się w zakresie gruntów. Aktualizacji wartości ewidencyjnej budynków i budowli wycenionych w operatach - nie dokonywano.

9. Wskazanie, czy w okresie, za który sporządzono sprawozdanie finansowe nastąpiło połączenie jednostek wchodzących w skład PAN. Z dniem 1 stycznia 2016 r. nastąpiło włączenie zlikwidowanej jednostki PAN Zakładu Doświadczalnego Gospodarki Stawowej w Gołyszu do Zakładu Ichtiobiologii i Gospodarki Rybackiej w Gołyszu.

10. Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości.

W Polskiej Akademii Nauk rok obrotowy pokrywa się z rokiem kalendarzowym.

I. Aktywa i pasywa zostały wycenione w sprawozdaniu finansowym Jednostki według zasad określonych w ustawie z dn. 29 września.1994 r. o rachunkowości oraz, a w szczególności:

W zakresie składników majątkowych m.in.:

* Za wartości niematerialne i prawne uznaje się zaliczane do aktywów trwałych prawa majątkowe spełniające definicję art.3.1 pkt 14 ustawy o rachunkowości. Za wartości niematerialne i prawne uznaje się tytuły WNIP o jednostkowej cenie nabycia powyżej kwoty 3.500 zł.

* Za środki trwałe uznawane są rzeczowe aktywa trwałe spełniające definicję art. 3.1 pkt. 15 ustawy o rachunkowości. Do środków trwałych zalicza się składniki majątkowe o wartości początkowej większej niż 3 500 zł,

* Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się w okresach miesięcznych metodą liniową, przy czym amortyzacji dokonuje się na podstawie indywidualnej oceny dalszego okresu ich użytkowania.

* Na dzień przyjęcia do użytkowania środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne są wyceniane w cenie nabycia.

* Na dzień bilansowy środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne są wycenione w cenie nabycia, pomniejszonej o dotychczasowe umorzenia i odpisy z tytułu trwałej utraty wartości z zachowaniem zasady ostrożności.

* Odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe dokonywane od wartości niematerialnych i prawnych oraz środków trwałych dokonywane są z uwzględnieniem art. 32 ustawy o rachunkowości.

II. Należności długoterminowe i krótkoterminowe wykazuje się w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego.

III. Rozliczenia międzyokresowe kosztów i przychodów - dla zapewnienia współmierności przychodów ze sprzedaży i związanych z nimi kosztów jednostka dokonuje czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych. Dotacje z budżetu państwa kwalifikowane do rozliczeń międzyokresowych przychodów. Rozliczenie dotacji podmiotowych i zaliczenie do przychodów następuje do wysokości poniesionych wydatków na koszty bieżącego roku oraz zobowiązania z roku poprzedniego. Dotacje celowe na inwestycje i zakupy inwestycyjne rozliczane są w równowartości amortyzacji, a ich prezentowana jest do pozostałych przychodów operacyjnych. Na wartość rozliczeń międzyokresowych składają się również wartość otrzymanych grantów na realizowane projekty.

IV. Zobowiązania krótkoterminowe i długoterminowe wycenia się na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty.

V. Kapitały są wykazane w wartości nominalnej. Polska Akademia Nauk jest państwową instytucją naukową. Zgodnie z art. 82 ust. 2 ustawy o Polskiej Akademii Nauk fundusz statutowy Akademii odzwierciedla równowartość netto środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz innych składników majątku stanowiących wyposażenie Akademii. Zgodnie z art. 82 ust. 3 i 4 ustawy o Polskiej Akademii Nauk fundusz statutowy ulega zwiększeniu o wartość zysku netto Akademii i ulega zmniejszeniu o wartości pokrycia straty Akademii.

VI. Rezerwy stanowią zobowiązania, których termin wymagalności lub kwota nie są pewne.

Zgodnie z uregulowaniami obowiązującymi w jednostce pracownicy są uprawnieni do nagród jubileuszowych za długoletni staż pracy i odpraw emerytalnych. Wycena rezerw z tytułu nagród jubileuszowych i odpraw emerytalnych została dokonana przy zastosowaniu metod aktuarialnych oraz stopy dyskonta opartej na rynkowych stopach zwrotu na dzień bilansowy. Rotacja pracowników jest szacowana na podstawie danych historycznych oraz przewidywanego poziomu zatrudnienia w przyszłości. Rezerwy z tytułu niewykorzystanych urlopów do dnia 31.12.2016 r naliczane zostały z uwzględnieniem aktualnej stawki urlopowej. Rezerwy na zobowiązania (głownie majątkowe) zostały oszacowane na podstawie wartości przedmiotu sporu oraz

prawdopodobieństwa przegranej w sprawie sądowej. Rezerwy na pozostałe koszty dokonywane są w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy.

VII. Przychody i koszty

Przychody i koszty są ujmowane zgodnie z zasadą memoriału, tj. w roku obrotowym, którego dotyczą, niezależnie od terminu otrzymania lub dokonania płatności.

Przychody z tytułu dotacji przeznaczonych na finansowanie działalności statutowej są kwalifikowane jako przychody z działalności podstawowej, w sprawozdaniu wykazywane informacyjnie w odrębnej pozycji "wartość wykorzystanej dotacji podmiotowej na działalność bieżącą (cz. 67 PAN)".

Przychody z dotacji do działalności inwestycyjnej przeznaczone na wydatki majątkowe sfinansowane z dotacji celowej na inwestycje i zakupy inwestycyjne są kwalifikowane w sprawozdaniu w równowartości dokonanej amortyzacji.

VIII. Jednostka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym.

IX. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzono metodą pośrednią.

W okresie 01.01.2016 - 15.08.2016 r. obowiązki Głównego Księgowego PAN pełniła Pani Lidia Staszewska.

W okresie 16.08.2016 - 31.08.2016 r. obowiązki Głównego Księgowego PAN pełnił Pan Dariusz Kurkowski.

BILANS

sporządzony na dzień 31.12.2016 roku

AKTYWA	Stan na dzień 31.12.2015	Stan na dzień 31.12.2016
A. Aktywa trwałe	613 353 417,43	484 879 698,62
I. Wartości niematerialne i prawne	86 574,71	2 075,61
1. Koszty- zakończonych prac rozwojowych	-	-
2. Wartość firmy	-	-
3. Inne wartości niematerialne i prawne	86 574,71	2 075,61
4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne	-	-
II. Rzeczowe aktywa trwałe	611 539 321,79	483 220 769,86
1. Środki trwale	610 313 810,97	481 374 890,57
a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)	486 828 349,06	365 786 649,37
b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	117 287 618,87	110 280 091,42
c) urządzenia techniczne i maszyny	3 437 433,66	2 419 786,71
d) środki transportu	300 562,02	191 774,26
c) inne środki trwale	2 459 847,36	2 696 588,81
2. Środki trwale w budowie	1 004 449,66	1 845 879,29
3. Zaliczki na środki trwałe w budowie	221 061,16	-
III. Należności długoterminowe	-	-
1. Od jednostek powiązanych	-	-
2. Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie	-	-
3. Od pozostałych jednostek	-
IV. Inwestycje długoterminowe	1 720 403,84	1 655 429,70
1. Nieruchomości	-	-
2. Wartości niematerialne i prawne	-	-
3. Długoterminowe aktywa finansowe	1 720 403,84	1 655 429,70
a) w jednostkach powiązanych	-	-
- udziały lub akcje	-	-
- inne papiery wartościowe	-	-
- udzielone pożyczki	-	-
b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie	-	-
- udziały lub akcje	-	-
- inne papiery wartościowe	-	-
- udzielone pożyczki	-	-
- inne długoterminowe aktywa finansowe	-	-
- inne długoterminowe aktywa finansowe	-	-
c) w pozostałych jednostkach	1 720 403,84	1 655 429,70
- udziały lub akcje	1 720 403,84	1 655 429,70
- inne papiery wartościowe	-	-
- udzielone pożyczki	-	-
- inne długoterminowe aktywa finansowe	-	-
4. Inne inwestycje długoterminowe	-	-
V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	7 117,09	1 423,45
1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	-	-
2. Inne rozliczenia międzyokresowe	7 117,09	1 423,45
B. Aktywa obrotowe	34 922 792,93	29 696 765,33
I. Zapasy	10 949 135,67	8 385 127,60
1. Materiały	313 734,46	265 633,91
2. Półprodukty i produkty w toku	8 789 088,19	6 169 719,07
3. Produkty gotowe	1 639 428,24	1 757 905,53
4. Towary	206 884,74	191 869,09
5. Zaliczki na dostawy	0,04	-
II. Należności krótkoterminowe	4 613 711,82	4 736 364,88
1. Należności od jednostek powiązanych	-	-
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:	-	-
- do 12 miesięcy	-	-
-powyżej 12 miesięcy	-	-
b) inne	-	-
2. Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie	-	-
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:	-	-
- do 12 miesięcy	-	-
-powyżej 12 miesięcy	-	-
b) z tytułu podatków, dotacji, cel, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń	-	-
c) inne	-	-
d) dochodzone na drodze sądowej	-	-
3. Należności od pozostałych jednostek	4 613 711,82	4 736 364,88
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:	3 055 041,43	2 183 903,90
- do 12 miesięcy	3 044 152,83	1 241 290,52
-powyżej 12 miesięcy	10 888,60	942 613,38
b) z tytułu podatków, dotacji, cel, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń	203 376,10	136 774,14
c) inne	1 321 679,32	2 379 497,27
d) dochodzone na drodze sądowej	33 614,97	36 189,57
III. Inwestycje krótkoterminowe	18 890 184,13	15 807 077,29
1. Krótkoterminowe aktywa finansowe	18 890 184,13	15 807 077,29
a) w jednostkach powiązanych	-	-
- udziały lub akcje	-	-
- inne papiery wartościowe	-	-
- udzielone pożyczki	-	-
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe	-	-
b) w pozostałych jednostkach	-	-
- udziały lub akcje	-	-
- inne papiery wartościowe	-	-
- udzielone pożyczki	-	-
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe	-	-
c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne	18 890 184,13	15 807 077,29
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach	4 235 985,93	2 874 232,31
- inne środki pieniężne	14 654 198,20	12 932 844,98
- inne aktywa pieniężne	-	-
2. Inne inwestycje krótkoterminowe	-	-
IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	469 761,31	768 195,56
C. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy	-	-
D. Udziały (akcje) własne	-	-

AKTYWA RAZEM (

648 276 210,36

514 576 463,95

BILANS

sporządzony na dzień 31.12.2016 roku

PASYWA	Stan na dzień 31.12.2015	Stan na dzień 31.12.2016
A. Kapitał (fundusz) własny	587 506 214,02	448 367 225,87
I. Kapitał (fundusz) podstawowy	596 462 118,07	462 558 026,25
II. Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym:	-	-
- nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) na wartością nominalną udziałów (akcji)	-	-
III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym:	-	-
- z tytułu aktualizacji wartości godziwej	-	-
IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym:	-	-
- tworzone zgodnie z umową spółki	-	-
- na udziay (akcje) własne |	-	-
V. Zysk (strata) z lat ubiegłych	977 112,93	3 530 375,04
VI. Zysk (strata) netto	7 978 791,12	10 660 425,34
VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)	-	-
B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	60 769 996,34	66 209 238,08
I. Rezerwy na zobowiązania	26 047 035,29	31 661 307,66
1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	-	-
2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	4 696 393,60	8 344 311,16
- długoterminowa	2 499 101,87	4 006 670,55
- krótkoterminowa	2 197 291,73	4 337 640,61
3. Pozostałe rezerwy	21 350 641,69	23 316 996,50
- długoterminowe	21 249 255,68	23 252 455,97
- krótkoterminowe	101 386,01	64 540,53
II. Zobowiązania długoterminowe	6 498,19	-
1. Wobec jednostek powiązanych	-	-
2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie	-	-
3. Wobec pozostałych jednostek	6 498,19	-
a) kredyty i pożyczki	-	-
b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	-	-
c) inne zobowiązania finansowe	-	-
d) zobowiązania wekslowe	-	-
c) inne	6 498,19	-
III. Zobowiązania krótkoterminowe	6 925 783,92	6 684 506,98
1. Wobec jednostek powiązanych	9 045,94	-
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:	-	-
- do 12 miesięcy	-	-
- powyżej 12 miesięcy	-	-
b) inne	9 045,94	-
2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie	9 045,94	-
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:		-
- do 12 miesięcy		-
- powyżej 12 miesięcy	-	-
b) inne	-	-
3. Wobec pozostałych jednostek	5 731 089,77	5 530 026,75
a) kredyty i pożyczki	-	-
b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	-	-
c) inne zobowiązania finansowe	-	-
d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:	2 984 221,39	1 990 773,65
- do 12 miesięcy	2 984 221,39	1 990 773,65
- powyżej 12 miesięcy	-	-
c) zaliczki otrzymane na dostawy	17 400,00	104 106,28
f) zobowiązania wekslowe	-	-
g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych	1 363 739,12	1 598 849,74
h) z tytułu wynagrodzeń	1 006 992,66	725 486,10
i) inne	358 736,60	1 110 810,98
3. Fundusze specjalne	1 185 648,21	1 154 480,23
IV. Rozliczenia międzyokresowe	27 790 678,94	27 863 423,44
1. Ujemna wartość firmy	-	-
2. Inne rozliczenia międzyokresowe	27 790 678,94	27 863 423,44
- długoterminowe	19 762018,74	25 407 850,47
- krótkoterminowe	8 028 660,20	2 455 572,97

PASYWA RAZEM

648 276 210,36

514 576 463,95

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

sporządzony za okres od dnia 01.01.2016 do dnia 31.12.2016 roku

(wariant porównawczy)	rok obrotowy 2015	rok obrotowy 2016
A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównanie z nimi w tym:	102 452 617,69	101 086 623,47
- od jednostek powiązanych		-
1. Przychody netto ze sprzedaży produktów, w tym:	101 596 685,74	102 952 711,44
- wartość wykorzystanej dotacji podmiotowej na działalność bieżącą (cz. 67 PAN)	72 098 658,94	74 493 004,74
II. miana stanu produktów (zwiększenie zmniejszenie	- 251 408,91	-2 507 022,16
III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki	-	-
IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów	1 107 340,86	640 934,19
B. Koszty działalności operacyjnej	120 469 652,09	115 676 315,76
I. Amortyzacja	14 959 827,69	12 904 741,77
II. Zużycie materiałów i energii	14 800 847,90	12 957 123,65
III. Usługi obce	18 789 477,88	19 037 303,60
IV. Podatki i opłaty, w tym:	2 336 729,46	1 568 994,48
-podatek akcyzowy	-	-
V. Wynagrodzenia	44 573 906,68	44 209 830,82
VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym:	8 259 991,94	8 159 219,00
-emerytalne	3 476 632,73	3 638 920,18
VII. Pozostałe koszty rodzajowe	15 792 331,50	16 549 356,93
VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów	956 539,04	289 745,51
C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B)	- 18 017 034,40	- 14 589 692,29
D. Pozostałe przychody operacyjne	20 035 627,73	11 384 824,02
I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	10 311 949,75	2 971 521,97
II. Dotacje	2 144 767,92	1 876 114,32
III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych	-	-
IV. Inne przychody operacyjne	7 578 910,06	6 537 187,73
E. Pozostałe koszty operacyjne	9 889 601,92	7 356 200,68
I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	-	-
II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych	13 776,00	-
III. Inne koszty operacyjne	9 875 825,92	7 356 200,68
F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E)	- 7 871 008,59	- 10 561 068,95
G. Przychody finansowe	120 554,24	191 541,65
1. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:	-	217,20
a) od jednostek powiązanych, w tym:	-	-
- w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale	-	-
b) od jednostek pozostałych, w tym:		217,20
- w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale	-	-
11. Odsetki, w tym:	119 027,93	149 517,40
- od jednostek powiązanych		-
III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:	-	-
- w jednostkach powiązanych	-	-
IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych	-	-
V. Inne	1 526,31	41 807,05
H. Koszty finansowe	182 286,77	233 071,04
1. Odsetki, w tym:	44 167,38	24 519,39
- dla jednostek powiązanych	-	-
II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:	-	-
- w jednostkach powiązanych	-	-
III. Aktualizacja wartości inwestycji	-	-
IV. Inne	138 119,39	208 551,65
I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H)	- 7 932 741,12	- 10 602 598,34
J. Podatek dochodowy	46 050,00	57 827,00
K. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)	-	-
L. Zysk (strata) netto (I-J-K)	- 7 978 791,12	- 10 660 425,34

ZESTAWIENIE ZMIAN W FUNDUSZU WŁASNYM

sporządzone na dzień 31.12.2016 r.

Wyszczgólnienie	Stan na dzień 31.12.2015	Stan nadzień 31.12.2016
1. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO)	642 422 590,41	587 506 214,02
- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
- korekty błędów		- 3 530 375,04
I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach	642 422 590,41	583 975 838,98
1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu	642 422 590,41	596 462 118,07
1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego	- 45 960 472,34	- 133 904 091,82
a) zwiększenie (z tytułu)	796 814,80	-
- wydania udziałów (emisji akcji)
- rozliczenie inwentaryzacji
- rozliczenie wyników	796 814,80
- przeszacowanie gruntów w związku z uwłaszczeniem
b) zmniejszenie (z tytułu)	46 757 287,14	133 904 091,82
- umorzenia udziałów (akcji)
- rozliczenie inwentaryzacji
- pozostałe zmiany funduszy	33 102 055,78	124 948 187,77
- rozliczenie wyniku finansowego z lat ubiegłych	13 655 231,36	8 955 904,05
1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy (statutowy) na koniec okresu	596 462 118,07	462 558 026,25
2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu	-	-
2.1. Zmiana kapitału (funduszu) zapasowego
a) zwiększenie (z tytułu)
b) zmniejszenie (z tytułu)
2.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu	-	-
3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rac	-	-
3.1. Zmiana kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny
a) zwiększenie (z tytułu)
b) zmniejszenie (z tytułu)
3.2. Stan kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny na koniec okresu	-	-
4. pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu	-	-
4.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych
a) zwiększenie (z tytułu)
- emisji akcji powyżej wartości nominalnej
- z podziału zysku (ustawowo)
- z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)
b) zmniejszenie (z tytułu)
- pokrycia straty
- inne zmniejszenia
4.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu
5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu	- 1 610 890,92	- 8 955 904,05
5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu	4 226 071,72	-
- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
- korekty błędów
5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach	4 226 071,72
a) zwiększenie (z tytułu)	1 262 979,27	-
- podziału zysku z łat ubiegłych jednostki zlikwidowanej	1 262 979,27	-
b) zmniejszenie (z tytułu WF jednostki przed likwidacja)	1 189 340,60
5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu	4 299 710,39
5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu,	- 5 836 962,64	8 955 904,05
- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości	-	-
- korekty błędów		- 3 530 375,04
5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach	- 5 836 962,64	5 425 529,01
a) zwiększenie (z tytułu)	1 066 002,29	-
- przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia	1 066 002,29
b) zmniejszenie (z tytułu)	1 626 141,61	8 955 904,05
- przeniesienia straty z lat ubiegłych po jednostkach zlikwidowanych	1 009 688,77	-
- przeniesienia straty z lat ubiegłych jednostki	616 452,84	8 955 904,05
5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu	- 5 276 823,32	- 3 530 375,04
5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu	- 977 112,93	- 3 530 375,04
6. Wynik netto	- 7 978 791,12	140 660 425,34
a) zysk netto
b) strata netto	7 978 791,12	10 660 425,34
c) odpisy z zysku
II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ)	587 506 214,02	448 367 225,87
III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty)	587 506 214,02	448 367 225,87

RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

sporządzony na dzień 31.12.2016 roku

(metoda pośrednia)	rok obrotowy 2015		rok obrotowy 2016
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej	-	1 588 006,27	2 118 484,38
I. Zysk (strata) netto	.	7 978 791,12	10 660 425,34
II. Korekty razem	6 390 784,85		12 778 909,72
1. Amortyzacja	14 959 827,69		12 904 741,77
2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	-
3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	.	74 860,55
4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	-	10 311 949,75	2 971 521,97
5. Zmiana stanu rezerw	3 692 425,52		5 614 272,37
6. Zmiana stanu zapasów	150 947,37		2 564 008,07
7. Zmiana stanu należności	2 821 100,88		122 653,06
8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	.	1 975 941,04	247 775,13
9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	.	3 224 373,23	219 996,11
10. Inne korekty	353 607,96		4 742 166,22
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I + /-II)	-	1 588 006,27	2 118 484,38
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej	3 195 639,76		4 666 994,14
I. Wpływy	10 558 309,94		3 229 406,39
1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	10 439 282,01		3 229 406,39
2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne	-
3. Z aktywów finansowych, w tym:	119 027,93
a) w jednostkach powiązanych
b) w pozostałych jednostkach	119 027,93
- zbycie aktywów finansowych,
- dywidendy i udziały w zyskach
- splata udzielonych pożyczek długoterminowych
- odsetki	119 027,93
- inne wpływy z aktywów finansowych	-
4. Inne wpływy inwestycyjne	-
II. Wydatki	7 362 670,18		7 896 400,53
1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	4 763 070,18		7 896 400,53
2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
3. Na aktywa finansowe, w tym:	-
a) w jednostkach powiązanych
b) w pozostałych jednostkach
- nabycie aktywów finansowych
- udzielone pożyczki długoterminowe	-
4. Inne wydatki inwestycyjne	2 599 600,00
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)	3 195 639,76		4 666 994,14
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej	1 984 173,68		534 597,08
I. Wpływy	76 731 000,00		5 928 725,59
1. Wpływ netto z wydania udział w (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału
2. Kredyty i pożyczki	-
3. Emisja dłużnych papierów wartościowych
4. Inne wpływy finansowe	76 731 000,00		5 928 725,59
II. Wydatki	74 746 826,32		6 463 322,67
1. Nabycie udziałów (akcji) własnych
2. Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli
3. Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z podziału zysku
4. Spłaty kredytów i pożyczek
5. Wykup dłużnych papierów wartościowych
6. '/ tytułu innych zobowiązań finansowych
7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
8. Odsetki	44 167,38
9. Inne wydatki finansowe	74 702 658,94		6 463 322,67
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)	1 984 173,68		534 597,08
D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III.+B.III+C.III)	3 591 807,17		3 083 106,84
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:	4 921 807,17		3 083 106,84
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
F. Środki pieniężne na początek okresu	13 968 376,96		18 890 184,13
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+D)	18 890 184,13		15 807 077,29
- o ograniczonej możliwości dysponowania

DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA

DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

POLSKIEJ AKADEMII NAUK ZA 2016 ROK

Warszawa, dnia 6 czerwca 2017 r.

I. Dodatkowe informacje i objaśnienia do pozycji bilansu, zestawienia zmian w kapitale (funduszu) własnym za okresy sprawozdawcze objęte sprawozdaniem finansowym:

1) szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz inwestycji długoterminowych,

Informacje przedstawiono w załączniku nr 1, 2 i 3,

Najistotniejsze zmiany w środkach trwałych nastąpiły w wyniku:

* uwłaszczenia instytutów naukowych PAN na podstawie decyzji Prezesa PAN nr. 14/M/2016; 25/M/2016; 26/M/2016; 41 /M/2016; 48/M/2016; 50/M/2016; 52/M/2016; 87/M/2016; 119/M/2016;

* rozliczenia zakończonych inwestycji na kwotę 4.763.070,18 zł (w tym ze środków dotacji celowej 3 074 725,52 zł)

* zbycia środków trwałych i dzierżawy nieruchomości, z tytułu których uzyskano 3 163 432,25 zł przychodów, w tym istotną część stanowiła sprzedaż lokali mieszkalnych administrowanych przez Zakład Działalności Pomocniczej w Warszawie z terenu Jabłonny, Kazunia oraz administrowanych przez jednostki organizacyjne w Gołyszu

* wydatki na zakup aktywów trwałych ze środków dotacji budżetowych oraz własnych wynosiły 7 896 400,53 zł z czego 4 821 674,94 zł przeznaczono ze środków własnych

2) wartość gruntów użytkowanych wieczyście:

Polska Akademia Nauk jest posiadaczem, w przeważającej mierze użytkownikiem gruntów w formie prawa użytkowania wieczystego o wartości bilansowej działek, których wartość ewidencyjna została wprowadzona do ksiąg rachunkowych na podstawie zlecanych przez PAN operatów szacunkowych. Do dnia 31 grudnia 2016 roku nie dokonano aktualizacji wartości gruntów, które nie posiadają uregulowanego stanu prawnego oraz które są przedmiotem bezpłatnego bezterminowego użytkowania (nie istnieje obowiązek ustawowy wyceny).

Struktura własnościowa gruntów Akademii wg stanu na dzień 31.12.2015 r. i 31.12.2016 r.

Wyszczególnienie	powierzchnia w ha
	na 31.12.2015r.	na 31.12.2016r.
grunty w użytkowaniu wieczystym PAN -	6 890,5241	5 883,5897
grunty stanowiące własność PAN	115,1229	114,5995
grunty o nieuregulowanym stanie prawnym	54,0409	51,8514
grunty w bezpłatnym i bezterminowym użytkowaniu PAN	1 840,4638	1 840,4638
ogółem:	8 900,1517	7 890,5044

3) wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostkę środków trwałych, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów, w tym z tytułu umów leasingu:

Jednostka	Grupa wg KŚT	Stan na początek roku obrotowego 2016	Zmiany w trakcie roku obrotowego z tytułu umów leasingu		Stan na koniec roku obrotowego 2016
			zwiększenia	zmniejszenia
ZDP Warszawa	741	55 517,78			55 517,78
CBH PAN w Berlinie	803	22 980,21			22 980,21
Kancelaria	491	-	89 143,04		89 143,04
Kancelaria	741	404 508,69		171 777,23	232 731,46
RAZEM		483 006,68	89 143,04	171 777,23	400 372,49

4) zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli,

Pozycja nie wystąpiła.

5) dane o strukturze własności kapitału podstawowego oraz liczbie i wartości nominalnej subskrybowanych akcji, w tym uprzywilejowanych,

Polska Akademia Nauk jest państwową instytucją naukową. Zgodnie z art. 82 ust. 2 ustawy o Polskiej Akademii Nauk fundusz statutowy Akademii odzwierciedla równowartość netto środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz innych składników majątku stanowiących wyposażenie Akademii. Konta analityczne funduszu statutowego odzwierciedlają stan funduszu statutowego w środkach trwałych oraz funduszu statutowego w środkach obrotowych. Zgodnie z art. 82 ust. 3 i 4 ustawy o Polskiej Akademii Nauk fundusz statutowy ulega zwiększeniu o wartość zysku netto Akademii i ulega zmniejszeniu o wartości pokrycia straty Akademii.

6) zestawienia zmian w kapitale (funduszu) własnym za okresy sprawozdawcze objęte sprawozdaniem finansowym:

Na zmiany w funduszu własnym PAN największy wpływ mają uwłaszczenia instytutów naukowych PAN, którym Polska Akademia Nauk przekazuje nieruchomości w drodze administracyjnej Decyzji Prezesa PAN. W 2016 r. dokonano przeszacowania wartości prawa użytkowania gruntów PAN, które w części również były przedmiotem uwłaszczenia. W zestawieniu zmian uwzględniono również wyniki finansowe i korekty z lat ubiegłych, na których odniesiono skutek wyceny aktuarialnej rezerw na świadczenia pracownicze.

7) stan na początek roku obrotowego, zwiększenia i wykorzystanie oraz stan końcowy kapitałów (funduszy) zapasowych i rezerwowych, o ile jednostka nie sporządza zestawienia zmian w kapitale (funduszu) własnym,

Polska Akademia Nauk sporządza zestawienie zmian w funduszach na formularzu przewidzianym w ustawie o rachunkowości.

8) dane o stanie rezerw według celu ich utworzenia na początek roku obrotowego, zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie końcowym,

Rezerwy na dzień 31 grudnia 2016 wynoszą 31 661 307,66 zł, z czego: 23 316 996,50 zł przypada na rezerwy dotyczące zobowiązań w związku ze sprawami sądowymi dotyczącymi mienia Akademii (załącznik nr 4)

a) ROZWIĄZANIE w 2016 r. rezerw z lat ubiegłych:

* Wykrzystanie rezerwy w związku z wykupem terenów siedziby Centrum Astronomiczne Mikołaja Kopernika i Centrum Badań Kosmicznych przy ul. Bartyckiej (-) 2 000 000 zł.

b) UTWORZENIE REZERWY DŁUGOTERMINOWEJ:

* aktualizacja stanu rezerw dotyczącym majątku, dotyczyła głównie rezerwy na sprawy sądowe dotyczące siedzib instytutów: Centrum Astronomicznego Mikołaja Kopernika, Centrum Badań Kosmicznych, Muzeum i Instytut Zoologii 5 612 349.93 zł:

c) UTWORZENIE REZERWY KRÓTKOTERMINOWEJ 36 795,53 zł:

* z tytułu zakupu materiałów i energii 36 060,38 zł

* z tytułu zakupu usług 735,15 zł.

9) dane o odpisach aktualizujących wartość należności, ze wskazaniem stanu na początek roku obrotowego, zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie na koniec roku obrotowego,

Informacje o zmianach w stanie należności krótkoterminowych w ciągu roku obrotowego przedstawiono w załączniku nr 5.

Całkowita wartość utworzonych odpisów aktualizujących należności na 31 grudnia 2016 roku wyniosła narastająco 3 141 221,68 zł. W stosunku do roku poprzedniego nastąpił spadek całkowitej wartości odpisów aktualizujących należności o 170 784,35 zł. Odpisy dotyczące przekształconych jednostek zostały przejęte: w przypadku Zakładu Doświadczalnego w Gołyszu przez Zakład Ichtiobiologii i Gospodarki Rybackiej (21.746,80 zł), a w przypadku Stacji Badawczej Rolnictwa Ekologicznego i Hodowli Zachowawczej Zwierząt w Popielnie - przez centralę Akademii (430.972,83 zł).

W stosunku do większości kontrahentów prowadzone są postępowania na drodze sądowej.

10) podział zobowiązań długoterminowych według pozycji bilansu o pozostałym od dnia bilansowego, przewidywanym umową, okresie spłaty:

W sprawozdaniu za rok 2016 zobowiązania długoterminowe nie figurują.

Zobowiązania krótkoterminowe wynoszą 6 684 506,98 zł, w tym 2 324 335,84 zł (35%) z tytułu wynagrodzeń i ubezpieczeń społecznych oraz podatków, nie wymagalnych zapłaty na dzień 31.12.2016 roku, a także z tytułu dostaw i usług 1 990 773,65 zł (30%).

W wyniku Uchwały Nr 74/2015 Prezydium Polskiej Akademii Nauk z dnia 01.12.2015 r. Akademia przejęła zobowiązania jednostki pn. Stacja Badawcza Rolnictwa Ekologicznego i Hodowli Zachowawczej Zwierząt w Popielnie, która została włączona do Instytutu Rozrodu Zwierząt i Badań Żywności Polskiej Akademii Nauk w Olsztynie. Stan zobowiązań na podstawie bilansu Stacji na dzień 31.12.2015 r. 1 597 297,07 zł w roku 2016 regulowany był przez PAN ze środków budżetowych oraz pozabudżetowych Akademii.

Zobowiązania nieuregulowane przez Stację w Popielnie wynikały z powodu nie otrzymania przez Stację za rok 2015 dopłat do gruntów z Agencji Restrukturyzacji i Modernizacji Rolnictwa (ARiMR). Beneficjentem dopłat za rok 2015 został Instytut Rozrodu Zwierząt i Badań Żywności Polskiej Akademii Nauk w Olsztynie.

11) wykaz istotnych pozycji rozliczeń międzyokresowych,

Stan na dzień 31.12.2016 r. innych rozliczeń międzyokresowych wynosi po stronie pasywów 27 863 423,44 złotych. Poszczególne pozycje dotyczą finansowania działalności statutowej, w tym utrzymania potencjału badawczego jednostek naukowych, utrzymania infrastruktury badawczej oraz bibliotek i archiwów. Największą pozycję stanowi finansowanie aktywów trwałych (53%) w Kancelarii PAN i jej podległych jednostek, występujących jako równowartość niezamortyzowanych środków trwałych finansowanych z dotacji celowej budżetowej. Ponadto zmiany w stanie krótko i długoterminowych rozliczeń międzyokresowych uwzględniają badania i inne zadania finansowane przez Narodowe Centrum Nauki, strategiczne programy badań naukowych i prac rozwojowych przez Narodowe Centrum Badań i Rozwoju, oraz projekty' finansowane ze środków pomocowych Unii Europejskiej, Ministerstwa Nauki i Szkolnictwa Wyższego oraz z innych krajów. Przykładowo, Stacja w Wiedniu realizuje projekt Lanckoroński, Biblioteka w Kórniku projekty Łacińskie teksty narracyjne, Kancjonały Katolickie, Druki zwarte i ulotne, Ogród Botaniczny w Powsinie projekt Flornateur, Centrum Badań Historycznych w Berlinie projekt UE UNREST.

12) wykaz grup zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki (ze wskazaniem jego rodzaju),

Pozycja nie wystąpiła.

13) zobowiązania warunkowe, w tym również udzielone przez jednostkę gwarancje i poręczenia, także wekslowe; odrębnie należy wykazać informacje dotyczące gwarancji i poręczeń wobec jednostek powiązanych;

Zobowiązania warunkowe występują w wysokości 7 194 175,25 zł, z czego najistotniejszą wartość stanowią zobowiązania związane ze sprawami dotyczącymi mienia Akademii (kwota 6 803 093 zł) oraz zobowiązania dotyczące byłych pracowników (391 082,25 zł)

14) propozycje co do sposobu podziału zysku lub pokrycia straty za rok obrotowy,

Ustawa o PAN w art. 82 precyzuje zasady zagospodarowania wyniku finansowego. Stratę netto za rok 2016 proponuje się rozliczyć z funduszem statutowym.

Analogicznie, proponuje się rozliczyć wynik finansowy z lat ubiegłych przenosząc go na fundusz statutowy.

II. Dodatkowe informacje i objaśnienia do pozycji rachunku zysków i strat za okresy sprawozdawcze objęte sprawozdaniem finansowym:

1) struktura rzeczowa (rodzaje działalności) i terytorialna (kraj, eksport) przychodów netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów

STRUKTURA PRZYCHODÓW (z wyłączeniem rozliczeń wewnętrznych)	2015	2016
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW	101 345 276,83 zł	100 445 689,28 zł
w tym dotacje do działalności bieżącej	72 098 656,45 zł	74 471 349,89 zł
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW / MATERIAŁÓW	I 107 340,86 zł	640 934,19 zł

STRUKTURA PRZYCHODÓW (z wyłączeniem rozliczeń wewnętrznych)	2015	2016
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW	101 345 276,83 zł	100 445 689,28 zł
- kraj	91 210 763,67 zł	89 808 705,11 zł
- przychody ze źródeł poza granicami kraju	10 134 513,16 zł	10 636 984,17 zł
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW	1 107 340,86 zł	640 934,19 zł
- kraj	1 107 340,86 zł	640 934,19 zł
- przychody ze źródeł poza granicami kraju	-	-

W roku 2016 jednostki wykorzystały dofinansowanie z budżetu Państwa w łącznej kwocie 80 421 730,26 zł, z czego w formie:

- dotacji podmiotowej przeznaczonej na bieżące koszty działalności 77 097 004,74 zł

w tym: przekazane instytutom PAN posiadającym odrębną osobowość prawną 2 604 000,00 zł

- dotacji celowej na inwestycje w kwocie 3 074 725,52 zł

- dotacji celowej na kształcenie w kwocie 250 000,00 zł

2) wysokość i wyjaśnienie przyczyn odpisów aktualizujących środki trwałe,

W 2016 nie dokonywano odpisów aktualizujących środki trwałe.

3) wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów,

Informacje o zapasach przedstawiono z załączniku 7,

Największą pozycję stanowią półprodukty i produkty w toku (74% zapasów) oraz produkty gotowe (21%) głownie w jednostkach prowadzących działalność rolniczą. Nie wystąpiły odpisy aktualizujące wartość zapasów.

4) informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w roku obrotowym lub przewidzianej do zaniechania w roku następnym,

W roku 2016 nastąpiło zakończenie działalności jednostki pn Polska Akademia Nauk Zakład Antropologii we Wrocławiu. Zgodnie z Uchwałą nr.39/2016 Prezydium PAN zakończenie działalności nastąpiło z dniem 30 czerwca 2016 r., Zakład został włączony do Instytutu Immunologii i Terapii Doświadczalnej we Wrocławiu.

5) rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od wyniku finansowego (zysku, straty) brutto,

Specyfikacja do pozycji zamieszczona została 10 załączniku nr 8.

6) koszt wytworzenia środków trwałych w budowie; w tym odsetki oraz skapitalizowane różnice kursowe od zobowiązań zaciągniętych w celu ich sfinansowania,

Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie wyniósł 4 895 174,88 zł w 2016 roku i 7 896 400,53 zł w 2016 roku.

7) poniesione w ostatnim roku i planowane na następny rok nakłady na niefinansowe aktywa trwałe;

Tytuł	Poniesione w roku 2016	Planowane na rok następny
nakłady na niefinansowe aktywa trwałe	7 896 400,53 zł	9 502 000,00 zł

Obowiązujący projekt planu finansowego Polskiej Akademii Nauk na rok 2016 zakłada, że planowane wydatki majątkowe powinny wynieść 9 502 000 zł; ze środków dotacji celowej sfinansowane będą wydatki majątkowe o wartości 3 200 000 zł.

Finansowane ze środków dotacji celowej w cz.67 PAN	3.200.000
Finansowane ze środków pozabudżetowych PAN	4.782.600
Finansowane w ramach projektów badawczych (w tym wkład własny z dotacji celowej)	984.000
Finansowane ze środków własnych jednostek organizacyjnych	535.400

8) kursy przyjęte do wyceny pozycji sprawozdania finansowego, wyrażonych w walutach obcych

Dla pozycji bilansu oraz rachunku zysków i strat, wyrażonych w walutach obcych - kursy przyjęte do ich wyceny;

Rodzaj waluty	31 grudnia 2015	31 grudnia 2016 roku
USD	3,9011	4,1793
EURO	4,2615	4,4240

Wycena zdarzeń gospodarczych finansowanych z dotacji i realizowanych w stacjach zagranicznych PAN odbywa się metodą FIFO.

9) Objaśnienia do stanu środków pieniężnych

Środki pieniężne wg stanu na 31.12.2016 r.

Stan środków pieniężnych na dzień 31.12.2016	15 807 077,29
środki na rachunkach bankowych	15 733 533,47
w tym: środki na rachunkach bankowych w banku BGK	13 567 215,91
w tym: środki BGK w depozycie u Ministra Finansów	12 931 844,98
środki pieniężne w kasie	73 543,82

10) wynagrodzeniu netto biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych, wypłaconym lub należnym za rok obrotowy

W roku 2015 wynagrodzenie za obowiązkowe badanie rocznego sprawozdania finansowego wynosiło 52 500 zł, a w roku 2016 wynosi 52 500 zł.

III. Podstawowe informacje dotyczące pracowników i organów jednostki: przeciętnej w roku obrotowym liczbie zatrudnionych (w przeliczeniu na pełne etaty)

1) Przeciętna liczba zatrudnionych (w przeliczeniu na pełne etaty):

Tytuł	stan na dzień 31112.2015	stan na dzień 31112.2016
Przeciętna liczba zatrudnionych w krajowych jednostkach organizacyjnych	792,5	722
Przeciętna liczba zatrudnionych w zagranicznych jednostkach organizacyjnych	29,5	30,2

2) wynagrodzeniach, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłaconych lub należnych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających, nadzorujących albo adiustujących spółek handlowych (dla każdej grupy osobno) za rok obrotowy,

Wyszczególnienie	Kwota wynagrodzenia 2015 r.	Kwota wynagrodzenia 2016 r.
Prezes Akademii	2 294 816,58	2 368 221,90
Kanclerz Akademii
Pozostali zarządzający w korporacji

Członkowie Prezydium otrzymują wynagrodzenie z tytułu świadczenia pracy na rzecz jednostek, w których są zatrudnieni, jednak nie otrzymują wynagrodzenia z tytułu członkostwa w Prezydium.

3) pożyczkach i świadczeniach o podobnym charakterze udzielonych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających, nadzorujących albo administrujących spółek handlowych (dla każdej grupy osobno), ze wskazaniem warunków oprocentowania i terminów spłaty,

Polska Akademia Nauk nie udzieliła pożyczek członkom organów zarządzających, nadzorujących albo administrujących.

IV. Inne istotne informacje dla zrozumienia sprawozdania finansowego:

1) informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych w sprawozdaniu finansowym roku obrotowego, w tym o rodzaju popełnionego błędu oraz kwocie korekty:

Na wynik finansowy roku 2016 wpłynęły w sposób istotny utworzone rezerw na sprawy sądowe głównie dotyczące mienia Akademii w tym siedzib zajmowanych przez Instytuty Akademii (Centrum Badań Kosmicznych, Centrum Astronomiczne Mikołaja Kopernika, Instytut i Muzeum Zoologii).

Wynik z lat ubiegłych widniejący w sprawozdaniu finansowym odzwierciedla w znaczącej części, wartość utworzonych rezerw na świadczenia pracownicze dokonane w drodze wyceny aktuarialnej aktualizowanej wg stanu na 01 stycznia 2016 11 Rezerw pracowniczych w części przypadającej na rok 2016 została zakwalifikowana do zmiany stanu produktów bez wpływu na ustalenie kosztów działalności wg miejsca powstawania kosztów.

Zmniejszenie środków pieniężnych wynika z mniejszych niż w roku ubiegłych przychodów ze sprzedaży mienia PAN oraz w związku z spłatą części sądowej ugody dotyczącej wykupu siedziby instytutów CAMK i CBK. Spłaty pozostałych rat wynikających z ugody będą realizowane w kolejnych latach.

2) informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym,

Pozycja nie wystąpiła.

3) charakterze i celu gospodarczym zawartych przez jednostkę umów nieuwzględnionych w bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki,

Pozycja nie wystąpiła.

4) przedstawienie dokonanych w roku obrotowym zmian zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny oraz zmian sposobu sporządzania sprawozdania finansowego, jeżeli wywierają one istotny wpływ na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki, ich przyczyny i spowodowaną zmianami kwotę wyniku finansowego oraz zmian w kapitale (funduszu) własnym,

W 2016 r. nie były dokonywane zmiany Polityki rachunkowości. Rachunkowość prowadzona była na podstawie dokumentu wprowadzonego Decyzją Prezesa Nr.7/2015 z dnia 2 kwietnia 2015 r., który definiuje szczegółowo:

1. definicję okresów księgowych oraz datę zamykania miesięcznych okresów księgowych,

2. zasad postępowania przy przypadku aktualizacji kolejnych wersji systemu finansowo-księgowego,

3. zasady sporządzania zestawień obrotów i sald,

4. zasady postępowania z dokumentacją w zakresie dekretacji.

5) informacje liczbowe zapewniające porównywalność danych sprawozdania finansowego za rok poprzedzający ze sprawozdaniem za rok obrotowy;

W roku 2016 wprowadzono w sprawozdaniu finansowym dane zgodnie z nowymi formularzami, w związku z czym dane do sprawozdań wprowadzono z uwzględnieniem nowej prezentacji, a również w części dotyczącej stanu na dzień 31.12.2015 r. (zmian została dokonana dla porównywalności danych w latach 2015 i 2016)

V. Podstawowe informacje dotyczące podmiotów powiązanych:

1) wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji,

Pozycja nie wystąpiła.

2) o istotnych transakcjach (wraz z ich kwotami) zawartych przez jednostkę na innych warunkach niż rynkowe ze stronami powiązanymi,

Pozycja nie wystąpiła.

3) wykaz spółek (nazwa, siedziba), w których jednostka posiada co najmniej 20% udziałów w kapitale lub ogólnej liczbie głosów w organie stanowiącym spółki. Poniżej przedstawiony jest wykaz spółek, w których prowadzona jest działalność gospodarcza i Polska Akademia Nauk jest udziałowcem. Polska Akademia Nauk nie jest jednostką dominującą w rozumieniu ustawy o rachunkowości w związku z czym nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

Nazwa Spółki	Udział PAN w kapitale	Kapitał zakładowy
Wrocławska Drukarnia Naukowa sp. z o.o.	100%	1 107 700,00 zł
Dom Handlowy Nauki sp. z o.o.	100%	350 000,00 zł
Unipan-Stalmech sp. z o.o.	24%	50 500,00 zł
Sonopan sp. z o.o.	44,40%	225 000,00 zł
Societe Immobiliere DHM S.A.	97%	€38 112,00

W następujących spółkach nie został zakończony proces likwidacji/upadłości.

Nazwa Spółki	Udział PAN w kapitale	Kapitał zakładowy
Polgeotermia sp. z o.o	27%	13 063,60 zł
Estropol sp. z o.o	20%	1 000,00 zł
Unipan-Termal sp. z 0.0	49%	7 450,00 zł
Optocyfronika sp. z o.o	100%	485,00 zł

W spółce wykazanej poniżej nie prowadzono działalności gospodarczej i planowana jest likwidacja.

Nazwa Spółki	Udział PAN w kapitale	Kapitał zakładowy
EURO-SEP sp. z o.o	30%	1 018 400,00 zł

VI. Informacje o połączeniu i zmianach w strukturze PAN:

Z dniem 1 stycznia 2016 r. Zakład Doświadczalny Gospodarki Stawowej w Gołyszu został włączony do jednostki PAN Zakład Ichtiobiologii i Gospodarki Rybackiej w Gołyszu. Z dniem 30 czerwca 2016 r. PAN Zakład Antropologii we Wrocławiu został wyłączony ze struktury PAN i włączony do Instytutu Immunologii i Terapii Doświadczalnej PAN we Wrocławiu posiadającego odrębną od PAN osobowość prawną.

W okresie 01.01.2016 - 15.08.2016 r. obowiązki Głównego Księgowego PAN pełniła Pani Lidia Staszewska.

W okresie 16.08.2016 - 31.08.2016 r. obowiązki Głównego Księgowego PAN pełnił Pan Dariusz Kurkowski.

OŚWIADCZENIE

DLA AUDYTORA BADAJĄCEGO SPRAWOZDANIE FINANSOWE

I. W związku z postanowieniami wynikającymi z art. 67 ustawy o rachunkowości i umową o badanie sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2016 wykonując ich postanowienia, oświadczamy co następuje:

1. Uznajemy naszą odpowiedzialność za prawidłowość, kompletność i rzetelność sprawozdania finansowego przedstawionego do badania.

2. Stwierdzamy, że według naszej wiedzy i najlepszej wiary, sprawozdanie finansowe i sprawozdanie z działalności jednostki, o których zostanie wydana opinia - sporządzone zostały zgodnie z przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości i wymogami ustawy o rachunkowości oraz są wolne od istotnych błędów i przeoczeń.

3. Potwierdzamy kompletność udostępnionych do badania ksiąg rachunkowych i sprawozdania finansowego podpisanego przez ustawowo zobowiązane osoby (art. 52 ust. 2 ustawy o rachunkowości).

4. Oświadczamy, że przestrzegaliśmy według naszej wiedzy i najlepszej wiary przepisów prawa i dotrzymywaliśmy warunków zawartych umów, istotnych z punktu widzenia prowadzonej działalności statutowej oraz jej kontynuacji.

5. Potwierdzamy prawidłowość, rzetelność i terminowość obliczenia oraz zadeklarowania zobowiązań podatkowych, celnych, ubezpieczeń społecznych i innych świadczeń publiczno-prawnych.

6. W odniesieniu do szczególnego obowiązku podatkowego w zakresie posiadania dokumentacji, obejmującej zawarte z jednostkami i stronami powiązanymi transakcje, przekraczające równowartość świadczeń określonych w art. 9 "a" ustawy z dnia 15.02.1992r. /w art. 25 "a" ustawy z dnia 26.07.1991 r. - oświadczamy, że jesteśmy w stanie przedstawić organom podatkowym (skarbowym) w ustawowo wymaganym terminie właściwą dokumentację podatkową, dotyczącą:

a) transakcji zawartych z podmiotami i stronami powiązanymi rodzinnie, kapitałowo lub majątkowo, omówionych w punkcie 4.2) "Dodatkowych informacji i objaśnień",

b) transakcji zawartych z innymi podmiotami mającymi siedzibę w kraju lub na terytorium stosującym szkodliwą konkurencję podatkową dla celów podatku dochodowego.

7. Potwierdzamy kompletność ujęcia w księgach rachunkowych i sprawozdaniu finansowym, zdarzeń, które mogą rzutować na przyszłą sytuację majątkową i finansową naszej jednostki (dotyczy: zastawów, poręczeń i innych zobowiązań warunkowych, w tym: z tytułu faktoringu, kaucji, weksli, zaciągniętych kredytów bankowych - niepotrzebne skreślić).

8. Stwierdzamy kompletność identyfikacji i prawidłowość wyceny długoterminowych i krótkoterminowych kontraktów budowlanych, zapasów nadmiernych i niewykazujących ruchu powyżej 12 miesięcy (art. 3 ust.1 pkt 18 i art. 28 ust. 1 ustawy o rachunkowości).

9. Oświadczamy, że jesteśmy w posiadaniu tytułów prawnych do wszystkich aktywów.

10. W odniesieniu do instrumentów finansowych - stwierdzamy kompletność udostępnionych do badania umów dotyczących kredytów i pożyczek oraz innych instrumentów finansowych, w tym prawidłowość ich wyceny bilansowej ujawnienia i prezentacji (krótkoterminowych i długoterminowych), zgodnie z § 40 i 41 Rozporządzenia Min. Fin. z dn. 12.12.2001 r. w sprawie szczegółowych zasad dot. instrumentów finansowych.

11. Stwierdzamy kompletność spraw przygotowanych do postępowania sądowego oraz znajdujących się w toku tego postępowania - udostępnionych do badania jako uzgodnionych z radcą prawnym jednostki.

12. Potwierdzamy kompletność ujawnionych do niniejszego badania zdarzeń po dacie sprawozdania finansowego, mogących mieć wpływ na trafność formułowanych opinii i ustaleń raportu z badania sprawozdania finansowego, w tym dotyczących sprzedaży po dacie bilansu składników majątkowych.

13. Oświadczamy, że Główny księgowy jednostki, wykonując obowiązki określone w art. 12 ust. 4 ustawy o rachunkowości zamknął księgi rachunkowe za poprzedni rok obrotowy w terminie 15 dni od dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego. Zamknięcia dokonano w sposób uniemożliwiający zmianę zapisów księgowych w zbiorach tworzących zamknięte księgi rachunkowe za poprzedni rok obrotowy.

14. W odniesieniu do udziałów posiadanych przez jednostkę w innych spółkach oświadczamy co następuje:

Nazwa Spółki	Udział PAN w kapitale
Wrocławska Drukarnia Naukowa sp. z o.o.	100 %
Dom Handlowy Nauki sp. z o.o.	100%
Unipan-Stalmech sp. z o.o.	24%
Sonopan sp. z o.o.	44,4 %
Societe Immobiliere DHM S.A.	97%

Wymienione spółki prowadziły działalność gospodarczą w 2016 r. i łącznie z Akademią nie stanowią grupy kapitałowej w rozumieniu ustawy o rachunkowości.

II. Ponadto oświadczamy, że:

1. Organem zatwierdzającym sprawozdanie finansowe jednostki jest:

Zgromadzenie Ogólne Akademii

2. Organem uprawnionym do wyboru podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych, zgodnie z art. 66 ust.4 ustawy o rachunkowości jest:

Zgromadzenie Ogólne Akademii

3. Oświadczamy, że podmiot audytorski został wybrany do przeprowadzenia badania sprawozdania finansowego naszej jednostki za rok obrotowy, stosownie do wymagań wynikających z ustawy o rachunkowości.

4. Zobowiązujemy się pisemnie powiadomić audytora o zdarzeniach zaistniałych po dacie złożenia niniejszego oświadczenia, jeżeli będą one miały istotny wpływ na sprawozdanie finansowe poddane badaniu przez biegłego.

OŚWIADCZENIE KIEROWNIKA JEDNOSTKI

w sprawie transakcji ze stronami powiązanymi

Oświadczamy, że w roku sprawozdawczym od 01 stycznia 2016 r. do 31 grudnia 2016 r. zarządzana przez nas jednostka zawarła następujące istotne transakcje na warunkach innych niż rynkowe - ze stronami powiązanymi, w rozumieniu ustawy o rachunkowości załącznik nr 1 pkt 5.2. dodatkowe informacje i objaśnienia.

I. Specyfikacja rodzajowa i kwotowa transakcji, wpływających na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy naszej jednostki, dokonanych z jednostkami powiązanymi określonymi w art. 3 ust. 1 pkt 43 ustawy o rachunkowości.

Polska Akademia Nauk nie dokonywała transakcji z jednostkami powiązanymi i nie sporządza sprawozdania finansowego grupy kapitałowej..

II. Specyfikacja rodzajowa i kwotowa transakcji z członkami organów zarządzających, nadzorujących lub administrujących jednostki zarządzanej lub organów jednostek z tą jednostką powiązanych, wymienionych w art. 3 ust. 1 pkt 5a ustawy o rachunkowości.

Polska Akademia Nauk nie dokonywała transakcji z członkami kierownictwa i członkami Zgromadzenia Ogólnego.

W załączeniu stosowna dokumentacja dla przypadków szczególnych, wpływających na sytuację majątkową i finansową jednostki:

W Polskiej Akademii Nauk nie wystąpiły szczególne zdarzenia wpływające na sytuację majątkową i finansowa jednostki.

Załącznik Nr  1

Zmiany wartości środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz inwestycji długoterminowych (Wartość brutto)

Lp.	Określenie grupy składników majątku trwałego	Stan na początek roku obrotowego 01.01.2016 r.	Zwiększenia z tytułu nabycia	Zwiększenia rozliczenie środków trwałych w budowie	Zwiększenia z tytułu aktualizacji wartości	Zwiększenia z tytułu przemieszczenia wewnętrznego	Zmicjszcnia nieodpłatne przekazanie	Zmiejszenia sprzedaż	Zmiejszenia likwidacja / inne	Stan na koniec roku obrotowego 31.12.2016 r.
1	Wartości niematerialne i prawne, w tym:	799 918,79	6 611,25	0,00	0,00	0.00	0,00	0,00	98 616,71	707 913,33
a	koszty zakończonych prac rozwojowych	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
b	wartość firmy	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
c	inne wartości niematerialne i prawne	799 918,79	6 611.25	0,00	0,00	0,00	0.00	0.00	98 616,71	707 913,33
d	zaliczki na wartości niematerialne i prawne	0,00	0,00	0,00	0.00	0.00	0,00	0,00	0,00	0,00
2	Środki trwale, w tym:	1 004 614 815,84	3 637 927,88	4 565 871,06	27 742 884,85	18 330 819,59	18 259 573,81	2 540 953,00	200 200 253,09	837 891 539,32
a	grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu)	632 630 317,59	0,00	0,00	16 008 074,95	1 071 854.04	1 071 994.25	14 120,73	153 994 491,63	494 629 639,97
b	budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	300 851 729,98	239 850,00	4 565 871,06	11 590 048,74	14 209 710,82	14 320 550,52	2 519 589,26	41 307 645,10	273 309 425.72
c	urządzenia techniczne i maszyny	24 106 619.26	304 328,09	0,00	0,00	1 511 068,93	1 479 034,77	0,00	2 780 614,56	21 662 366,95
d	środki transportu	5 755 859,84	185 641,98	0,00	0,00	1 478 250,13	1 386 398.87	0,00	1 100 156.88	4 933 196,20
e	inne środki trwałe	41 270 289,17	2 908 107,81	0,00	144 761,16	59 935.67	1 595,40	7 243,01	1 017 344,92	43 356 910,48
3	Środki trwałe w budowie	1 004 449.66	4 063 965.20	1 406 248,26	0,00	221 061,16	0,00	0,00	4 849 844,99	1 845 879.29
4	Zaliczki na środki trwałe w budowie	221 061,16	0,00	0,00	0,00	0.00	0,00	0,00	221 061,16	0,00
I	W tym aparatura naukowo - badawcza	1 868 490,25	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	1 868 490,25
II	Wartość gruntów użytkowanych wieczyście	0,00	0.00	0,00	0.00	0,00	0,00	0.00	0,00	0.00

Załącznik Nr  2

Zmiany wartości środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz inwestycji długoterminowych (Umorzenie)

Lp.	Określenie grupy składników majątku trwałego	Stan na początek roku obrotowego 01.01.2016 r.	Zwiększenia amortyzacja planowa	Zwiększenia amortyzacja poza planowa	Zwiększenia z aktualizacji wyceny	Zmniejszenia przekazane nieodpłatne	Zmniejszenia sprzedaż (koszty)	Zmniejszenia likwidacja / inne	Stan na koniec roku obrotowego 31.12.2016 r.	Wartość netto ogółem	Wpływy z tytułu sprzedaży
1	Wartości niematerialne i prawne	713 344.08	4 535,64	86 574,72	0,00	0,00	0,00	98 616,72	705 837,72	2 075,61	0,00
a	koszty zakończonych prac rozwojowych	0,00	0,00	0,00	0.00	0,00	0.00	0,00	0,00	0,00	0,00
b	wartość firmy	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
c	inne wartości niematerialne i prawne	713 344,08	4 535,64	86 574,72	0,00	0,00	0,00	98 616.72	705 837.72	2 075.61	0,00
d	zaliczki na wartości niematerialne i prawne	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
2	Środki trwale	394 301 004,87	6 365 183,70	23 123 129,83	20 921 528,50	14 217 107,92	1 312 926,33	72 664 163,90	356 516 648,75	481 374 890,57	0,00
a	grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu)	145 801 968,53	441 949,26	5 173 744,80	14046318,19	238 159,16	3 398,30	36 379 432,72	128 842 990,60	365 786 649,37	0,00
b	budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	183 564 111,11	3 074 883,13	13 969 074,31	6 730 449,15	11 154 641,67	1 309 528,03	31 845 013,70	163 029 334,30	110 280 091,42	0,00
c	urządzenia techniczne i maszyny	20 669 185,60	325 247,29	2 366 255.27	0,00	1 466 715,89	0,00	2 651 392,03	19 242 580,24	2 419 786,71	0,00
d	środki transportu	5 455 297,82	152 233,78	1 548 820,06	0,00	1 355 996,54	0,00	1 058 933.18	4 741 421.94	191 774,26	0,00
e	inne środki trwale	38 810441,81	2 370 870,24	65 235,39	144 761,16	1 594,66	0,00	729 392,27	40 660 321,67	2 696 588.81	0,00
3	Środki trwale w budowie	0,00	0.00	0,00	0.00	0,00	0,00	0.00	0,00	1 629 818,13	0,00
4	Zaliczki na środki trwale w budowie	0,00	0,00	0.00	0,00	0,00	0,00	0.00	0,00	216061.16	0,00
I	W tym aparatura naukowo - badawcza	1 868 490,25	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	1 868 490,25	0,00	0,00

Załącznik Nr  3

Zmiana wartości inwestycji długoterminowych

Określenie grupy składników inwestycji długoterminowych	Stan na początek roku obrotowego 01.01.2016 r.	Zwiększenia zakup / darowizna	Zwiększenia aktualizacja wyceny	Zwiększenia przeklasyfikowania	Zmniejszenia sprzedaż	Zmniejszenia aktualizacja wyceny	Zmniejszenia przeklasyfikowania	Stan na koniec roku obrotowego 31.12.2016 r.
1. Nieruchomości	0.00	0,00	0,00	0.00	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Wartości niematerialne i prawne	0.00	0,00	0,00	0.00	0,00	0,00	0,00	0.00
3. Długoterminowe aktywa finansowe, w tym:	1 720 403.84	16 640.84	0,00	0.00	0,00	0,00	81 614,98	1 655 429,70
a) w jednostkach powiązanych, w tym:	0.00	0,00	0,00	0,00	0,00	0.00	0,00	0.00
- udziały lub akcje	0.00	0,00	0,00	0.00	0,00	0,00	0.00	0,00
- inne papiery wartościowe	0.00	0,00	0.00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
- udzielone pożyczki	0,00	0,00	0.00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
- inne długoterminowe aktywa finansowe	0,00	0,00	0.00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
b) w pozostałych jednostkach, w tym:	1 720 403,84	16 640,84	0,00	0,00	0,00	0,00	81 614,98	1 655 429,70
- udziały lub akcje	1 720 403,84	16 640,84	0,00	0,00	0,00	0,00	81 614,98	1 655 429,70
- inne papiery wartościowe	0.00	0,00	0.00	0,00	0.00	0,00	0,00	0,00
- udzielone pożyczki	0,00	0,00	0,00	0.00	0,00	0,00	0,00	0.00
- inne długoterminowe aktywa finansowe	0,00	0.00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
c) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale, w tym:	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
- udziały lub akcje	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
- inne papiery wartościowe	0.00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
- udzielone pożyczki	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0.00
- inne długoterminowe aktywa finansowe	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0.00	0,00
4. Inne inwestycje długoterminowe	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Razem	1 720 403,84	16 640,84	0,00	0,00	0,00	0,00	81 614.98	1 655 429,70

Załącznik Nr  4

Dane o stanie rezerw -zmiany w ciągu roku obrotowego

Lp.	Rodzaj rezerwy	Stan na początek roku obrotowego 01.01.2016 r.	Zwiększenia	Wykorzystanie	Rozwiązanie	Stan na koniec roku obrotowego 31.12.2016 r.
1	Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	-	-	-	-	-
2	Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne, w tym:	4 696 393,60	6 447 923,14	1 197 889,37	1 602 116,21	8 344 311,16
a	długoterminowa	2 499 101.87	2 564 650,21	524 929.81	532 151.72	4 006 670.55
b	krótkoterminowa	2 197 291.73	3 883 272.93	672 959.56	1 069 964.49	4 337 640,61
3	Pozostałe rezerwy, w tym:	21 350 641,69	5 781 273,45	2 073 641,01	1 741 277,63	23 316 996,50
a	rezerwy na straty z tytułu operacji gospodarczych w toku	-	-	-	-	-
al	długoterminowa	-	-	-	-	-
a2	krótkoterminowa	-	-	-	-	-
b	rezerwy na zobowiązania	21 350 641,69	5 781 273,45	2 073 641,01	1 741 277,63	23 316 996,50
bl	długoterminowa	21 249 255.68	5 744 477.92	2 000 000.00	1 741 277.63	23 252 455.97
b2	krótkoterminowa	101 386.01	36 795.53	73 641.01	-	64 540.53
x	Razem rezerwy wykazane w pasywach bilansu	26 047 035,29	12 229 196,59	3 271 530,38	3 343 393,84	31 661 307,66

Załącznik Nr  5

Zmiany w stanie należności krótkoterminowych

Lp.	Tytuł	Z tytułu dostaw i usług	Z tytułu podatków, dotacji, cel i ubezpieczeń społecznych	Dochodzone na drodze sądowej	Inne	Razem
x	Należności od jednostek powiązanych	-	-	-	-	-
a	- do 12 miesięcy	-	-	-	-	-
b	- powyżej 12 miesięcy	-	-	-	-	-
I	Należności od jednostek pozostałych	-	-	-	-	-
1	Wartość BRUTTO należności krótkoterminowych na 01.01.2016 r.	4 726 075.62	203 376.10	1 077 940.79	1 676 815.14	7 684 207.65
2	Zwiększenia	16 410 177,15	860 869.35	36 189,57	10 794 915,72	28 102 151,79
a	powstanie	14 947 880.08	947 603.95	36 189.57	9 296 888.65	25 228 562.25
b	pozostałe	1 462 297.07	86 734.60	-	1 498 027.07	2 873 589.54
3	Zmniejszenia	16 166 263,01	927 471.31	1 077 940,79	9 737 097,77	27 908 772,88
a	spłata, umorzenie i pozostałe	16 166 263.01	927 471,31	-	9 737 097.77	29 776 306.01
4	Wartość BRUTTO należności krótkoterminowe na 31.12.2016 r.	4 969 989.76	136 774.14	36 189.57	2 734 633.09	7 877 586.56
5	Wartość odpisów aktualizujących należności krótkoterminowe na 01.	1 674 348,00	-	1 077 940,79	355 135,82	3 107 424,61
a	zwiększenia	1 268 127.77	-	-	-	1 268 127.77
b	wykorzystanie	21 746.80	-	-	-	21 746.80
c	rozwiązanie	134 643.11	-	1 077 940.79	-	1 212 583.90
6	Wartość odpisów aktualizujących należności krótkoterminowe na 31.12.2	2 786 085.86	-	-	355 135.82	3 141 221.68
7	Wartość NETTO należności krótkoterminowe na 01.01.2016 r.	3 051 727,62	203 376,10	-	1 321 679,32	4 576 783,04
a	w tym: do 12 miesięcy	3 040 839.02	115 893.63	-	1 179 367.25	4 336 099.90
b	w tym: powyżej 12 miesięcy	10 888.60	87 482.47	-	142 312.07	240 683.14
8	Wartość NETTO należności krótkoterminowe na 31.12.2016 r.	2 183 903,90	136 774,14	36 189,57	2 379 497,27	4 736 364,88
a	w tym: do 12 miesięcy	1 241 290.52	81 038.55	36 189.57	2 191 642.85	3 550 161.49
b	w tym: powyżej 12 miesięcy	942 613.38	55 735.59	-	187 854.42	1 186 203.39

Załącznik Nr  6

Zmiany w stanie krótko i długoterminowych rozliczeń międzyokresowych (aktywnych)

Tytuł	Stan na początek roku obrotowego 01.01.2016 r.	Zwiększenia	Zmniejszenia	Stan na koniec roku obrotowego 31.12.2016 r.
I. Koncesje	4 151.25	0.00	4 151.25	0.00
2. Polisy ubezpieczeniowe	39 971.49	59 240.67	52 399.92	46 812.24
3. Koszty prenumeraty	32 986.67	58 851.08	25 333.77	66 503.98
4. Koszty uruchomienia nowej produkcji	0.00	0.00	0.00	0.00
5. Koszty remontów planowych	76 478.66	0.00	30 478.66	46 000.00
6. Czynsz najmu	0.00	0.00	0.00	0.00
7. Rozliczenie kontraktów długoterminowych	0.00	0.00	0.00	0.00
8. Narzuty kosztów ogólnych realizowanych zadań długoterminowych	81 616,59	60 611,46	44 837,19	97 390,86
z tego: Działalność statutowa	0.00	0.00	0.00	0.00
z tego: Projekty badawcze krajowe	81 616.59	31 446.35	44 837.19	68 225.75
z tego: Projekty badawcze zagraniczne	0.00	29 165.11	0.00	29 165.11
z tego: Projekty finansowane z Funduszy Pomocowych	0.00	0.00	0.00	0.00
z tego: Pozostała działalność	0.00	0.00	0.00	0.00
9. Pozostałe nie wymienione wyżej	234 556,65	375 994,74	99 062,91	511 488,48
I KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE RAZEM	469 761,31	554 697,95	256 263,70	768 195,56

Załącznik Nr  7

Dane o stanie zapasów

Tytuł	Stan na początek roku obrotowego 01.01.2016 r.	Stan na koniec roku obrotowego 31.12.2016 r.
1. Materiały	313 734.46	265 633.91
2. Półprodukty i produkty w toku	8 789 088.19	6 169 719.07
3. Produkty gotowe	1 639 428.24	1 757 905.53
4. Towary	206 884.74	191 869.09
5. Zaliczki na dostawy	0,04	0.00
RAZEM	10 949 135,67	8 385 127.60

Załącznik Nr  8

WYNIK FINANSOWY BRUTTO a PODSTAWA OPODATKOWANIA PDOP za 2016 rok
Wyszczególnienie	Wartość	kwoty cząstkowe
1	2	3
STRATA BRUTTO za 2016 rok.	10 602 598,34
Różnica pomiędzy WF a podstawą PDOP	1 948 483,86
Korekty kosztów	8 952 794,48
w tym:
Różnice kursowe ujemne niezrealizowane		5 255,39
Rezerwy		6917 718,58
Odpisy aktualizacyjne		62 547,25
PFRON		297253,62
Odsetki budżetowe		6 885,78
ZUS pracodawcy		203 504,42
Amortyzacja sfinansowana ze środków obcych		1 459 629,44
Korekty przychodów	7 004 310,62
w tym:
Różnice kursowe dodatnie niezrealizowane		71 392,23
Rozwiązanie rezerw na zobowiązania		3 667253,67
Akcyza obszarowa		1 728136,67
Amortyzacja sfinansowana ze środków obcych		1 459 629,44
Odpis aktualizacyjny		83 278,19
Udziały		217,20
Inne		5 596,78
PODSTAWA OPODATKOWANIA PDOP	8 654 114,48
DOCHÓD DO OPODATKOWANIA PDOP z tego:	304 139,40
PFRON		297253,62
Odsetki budżetowe		6 885,78
PODATEK DOCHODOWY OD OSÓB PRAWNYCH	57 827
PODATEK DOCHODOWY OD OSÓB PRAWNYCH CIT-8		57 786,00
PODATEK DOCHODOWY OD OSÓB PRAWNYCH CIT-7		41,00
Pozostałe dochody wolne CIT-80	77 567 730,33