Sprawozdanie z działalności Polskiej Akademii Nauk w 2015 roku.

Akty korporacyjne

PAN.2016.6.16

Akt nieoceniany

Wersja od: 16 czerwca 2016 r.

UCHWAŁA Nr 1/2016

ZGROMADZENIA OGÓLNEGO POLSKIEJ AKADEMII NAUK

z dnia 16 czerwca 2016 r.

w sprawie sprawozdania z działalności Polskiej Akademii Nauk w 2015 roku

Na podstawie art. 15 ust. 2 pkt. 4 ustawy z dnia 30 kwietnia 2010 roku o Polskiej Akademii Nauk (Dz. U. z 2016 r. poz. 572) Zgromadzenie Ogólne Polskiej Akademii Nauk postanawia, co następuje:

§  1.

1. Przyjmuje roczne sprawozdanie ze statutowej działalności Polskiej Akademii Nauk w 2015 roku.

2. Przyjmuje roczne sprawozdanie finansowe Polskiej Akademii Nauk za 2015 rok wraz z opinią niezależnego biegłego rewidenta z badania sprawozdania finansowego, na które składa się:.

1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego;

2) bilans sporządzony na dzień 31,12.2015 r. który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą: 648 276 210,36 zł;

3) rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01.01.2015 г. do 31.12.2015 r. wykazujący stratę netto w wysokości: 7 978 791,12 zł;

4) zestawienie zmian w funduszu własnym za rok obrotowy od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r, wykazujące zmniejszenie funduszu własnego o kwotę: 40 447 068,91 zł;

5) rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r. wykazujący wzrost stanu środków pieniężnych o kwotę: 4.921.807,17 zł;

6) dodatkowe informacje i objaśnienia.

Sprawozdanie finansowe wraz z opinią stanowi załącznik do niniejszej uchwały.

§ 2. Stratę netto za rok 2015 proponuje się rozliczyć z funduszem statutowym i pokryć z zysków przyszłych okresów.

Analogicznie, proponuje się rozliczyć wynik finansowy z lat ubiegłych przenosząc go na fundusz statutowy.

§ 3. Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia.

POLSKA AKADEMIA NAUK

SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK 2015

Warszawa, dnia 2 czerwca 2016 r.

Spis treści

WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO POLSKIEJ AKADEMII NAUK ZA 2015 ROK

1. Nazwa, siedziba i adres podmiotu i inne podstawowe dane

2. Dane dotyczące kierownictwa Akademii

3. Określenie celów statutowych Akademii

4. Wskazanie okresu trwania działalności Akademii

5. Wskazanie okresu objętego sprawozdaniem finansowym 4

6. Wskazanie, że sprawozdanie finansowe zawiera dane łączne, jeżeli w skład organizacji wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielnie sprawozdania finansowe

7. Wskazanie czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez organizację w dającej się przewidzieć przyszłości oraz czy nie istnieją okoliczności wskazujące na poważne zagrożenia dla kontynuowania przez nią działalności.

8. Inne istotne zagadnienia wpływające na prezentację danych w sprawozdaniu

9. Wskazanie, czy w okresie, za który sporządzono sprawozdanie finansowe nastąpiło połączenie jednostek wchodzących w skład PAN

10. Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO POLSKIEJ AKADEMII NAUK ZA 2015 ROK

1. Nazwa, siedziba i adres podmiotu i inne podstawowe dane.

Nazwa podmiotu	Polska Akademia Nauk
Forma prawna	Państwowa osoba prawna
Siedziba podmiotu	00-901 Warszawa, Plac Defilad 1
Data powstania	30 października 1951 r.
Podstawa prawna funkcjonowania	Ustawa o PAN z dnia 30 kwietnia 2010 r. tekst jednolity Dz.U. z 2016 r. poz. 572 Statut zatwierdzony przez Zgromadzenie Ogólne uchwałą Nr 8/2010 z dnia 24.11.2010 r., zmieniony: uchwałą Nr 8/2012 z dnia 25.09.2012 r. oraz uchwałą Nr 1/2015 z dnia 19.03.2015 r. zatwierdzony przez Prezesa Rady Ministrów
Wpis do KRS	Brak, podmiot utworzony w drodze ustawy Akademia prowadzi własny rejestr instytutów naukowych PAN
Regon	000325713
NIP	5251575083
PKD (podstawowy
przedmiot działalności)	9411Z
Osobowość prawna	Tak
Przeciętne zatrudnienie
w etatach	792,5 w Polsce oraz 36,1 w stacjach zagranicznych PAN

2. Dane dotyczące kierownictwa Akademii.

prof, dr hab. Michał Kleiber - Prezes Polskiej Akademii Nauk za okres objęty badaniem sprawozdania finansowym do 8 kwietnia 2015 r.

prof, dr hab. Jerzy Duszyński - Prezes Polskiej Akademii Nauk na kadencję w latach 2015 - 2018 powołany w dniu 9 kwietnia 2015 r.

dr inż. Zdzisław Hensel - Kanclerz Akademii do 30 czerwca 2015 r.

mgr inż. Tadeusz Latała - Kanclerz Akademii od 1 lipca 2015 r.

3. Określenie celów statutowych Akademii.

Do zadań statutowych Akademii należą - rozwój_/ promocja, integracja i upowszechnianie nauki oraz przyczynianie się do rozwoju edukacji i wzbogacania kultury narodowej, a w szczególności:

1. prowadzenie badań naukowych i prac rozwojowych;

2. wspieranie rozwoju osób rozpoczynających karierę naukową, o których mowa w art. 2 pkt 3 ustawy z dnia 30 kwietnia 2010 r. o Narodowym Centrum Nauki;

3. formułowanie zasad etyki w nauce;

4. kształcenie na studiach doktoranckich, studiach podyplomowych i w innych formach;

5. przedstawianie opinii i programów dotyczących spraw nauki oraz wykorzystywania wyników badań naukowych i prac rozwojowych w praktyce;

6. wykonywanie na wniosek Prezydenta Rzeczypospolitej Polskiej, Marszałka Sejmu lub Senatu, ministrów lub centralnych organów administracji rządowej lub z inicjatywy własnej opinii, ocen, ekspertyz i prognoz dotyczących spraw istotnych dla planowania i realizacji polityki państwa;

7. opiniowanie projektów aktów normatywnych dotyczących nauki, jej zastosowań oraz kształcenia;

8. współpraca z uczelniami, instytutami badawczymi i towarzystwami naukowymi, w szczególności w zakresie realizacji badań naukowych i prac rozwojowych;

9. współpraca ze środowiskiem społeczno-gospodarczym w zakresie badań naukowych i prac rozwojowych w celu ich wdrożenia;

10. rozwijanie międzynarodowej współpracy naukowej przez tworzenie konsorcjów naukowych i prowadzenie projektów badawczych wspólnie z partnerami zagranicznymi;

11. uczestnictwo w międzynarodowych organizacjach naukowych i programach badawczych oraz współdziałanie z zagranicznymi instytucjami naukowymi;

12. zawieranie z międzynarodowymi organizacjami naukowymi i zagranicznymi instytucjami naukowymi umów o współpracy naukowej.

4. Wskazanie okresu trwania działalności Akademii.

Czas trwania jednostki jest nieograniczony.

5. Wskazanie okresu objętego sprawozdaniem finansowym.

Roczne sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia 2015 r do 31 grudnia 2015 r.

6. Wskazanie, że sprawozdanie finansowe zawiera dane łączne, jeżeli w skład organizacji wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielnie sprawozdania finansowe.

Roczne sprawozdanie finansowe Polskiej Akademii Nauk sporządzane jest w trybie art. 51 ustawy o rachunkowości i obejmuje dane wszystkich jednostek organizacyjnych (Oddziałów) sporządzających samodzielne sprawozdania finansowe tj. centrali Akademii oraz poniższych 24 jednostek terenowych (nieposiadających osobowości prawnej):

1. Polska Akademia Nauk Archiwum Nauki PAN i PAU w Krakowie

2. Polska Akademia Nauk Archiwum w Warszawie

3. Polska Akademia Nauk Muzeum Ziemi

4. Polska Akademia Nauk Biblioteka Kórnicka

5. Polska Akademia Nauk Biblioteka Gdańska

6. Stacja Naukowa PAN w Moskwie

7. Biuro Promocji Nauki PolSCA w Brukseli

8. Centrum Badań Historycznych PAN w Berlinie

9. Stacja Naukowa PAN w Paryżu

10. Stacja Naukowa PAN w Rzymie

11. Stacja Naukowa PAN w Wiedniu

12. Przedstawicielstwo Polskiej Akademii Nauk w Kijowie

13. Polska Akademia Nauk Stacja Badawcza Rolnictwa Ekologicznego i Hodowli Zachowawczej Zwierząt w Popielnie, zakończenie działalności w dniu 31.12.2015 r.

14. Polska Akademia Nauk Ogród Botaniczny - Centrum Zachowania Różnorodności Biologicznej w Powsinie

15. Polska Akademia Nauk Zakład Antropologii we Wrocławiu

16. Polska Akademia Nauk Zakład Ichtiobiologii i Gospodarki Rybackiej w Gołyszu

17. Polska Akademia Nauk Dom Rencisty im. Witolda Orłowskiego w Konstancinie

18. Polska Akademia Nauk Dom Pracy Twórczej w Wierzbie

19. Polska Akademia Nauk Dom Pracy Twórczej Mądralin w Otwocku zlikwidowany w dniu 30.06.2015 r.

20. Polska Akademia Nauk Dom Zjazdów i Konferencji w Jabłonnie

21. Polska Akademia Nauk Zakład Działalności Pomocniczej w Warszawie

22. Polska Akademia Nauk Zakład Doświadczalny Agrobiologii w Baranowie

23. Polska Akademia Nauk Zakład Doświadczalny Gospodarki Stawowej w Gołyszu zlikwidowany w dniu 31.12.2015 r.

24. Polska Akademia Nauk Zakład Doświadczalny w Kórniku

7. Wskazanie czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez organizację w dającej się przewidzieć przyszłości oraz czy nie istnieją okoliczności wskazujące na poważne zagrożenia dla kontynuowania przez nią działalności.

Roczne sprawozdanie sporządzono przy założeniu kontynuowania działalności przez Akademię, co najmniej 12 miesięcy i dłużej. Nie są nam znane okoliczności, które wskazywałyby na istnienie poważnych zagrożeń dla kontynuowania przez Akademię działalności.

8. Inne istotne zagadnienia wpływające na prezentację danych w sprawozdaniu.

Zmiana stanu aktywów trwałych w roku 2015 spowodowana była intensyfikacją podjętych działań dotyczących posiadanych przez PAN nieruchomości, która polegała m.in. na:

- wprowadzeniu wartości gruntów od prawa wieczystego użytkowania gruntów rolnych z uwzględnieniem odpowiedniego umorzenia naliczonego od 1994 roku oraz w związku z umorzeniem od pozostałych gruntów, które naliczono od 1990 roku. Zdarzenia są wynikiem wyceny nieruchomości w związku z nadal trwającym procesem uwłaszczenia instytutów naukowych PAN. Wyceny gruntów realizowane były na zlecenie PAN oraz uwłaszczanych instytutów.

- uwłaszczeniu instytutów PAN (w roku 2015 trwała kontynuacja procesu uwłaszczenia instytutów PAN co doprowadziło do zmniejszenia wartości aktywów trwałych o nieruchomości przekazane do Instytutów),

- przekazanie mienia CBE PAN do Starosty Warszawskiego Zachodniego,

Istotna zmiana stanu pasywów dotyczy pozostałych rezerw długoterminowych i wynika z prowadzonych postępowań sądowych dotyczących majątku Akademii.

9. Wskazanie, czy w okresie, za który sporządzono sprawozdanie finansowe nastąpiło połączenie jednostek wchodzących w skład PAN.

Rozpoczęta w dniu 30.09.2014 r. likwidacja jednostki PAN Zakładu Doświadczalnego Gospodarki Stawowej w Gołyszu, została zakończona w dniu 31.12.2015 r. Jej celem było włączenie zlikwidowanej jednostki do Zakładu Ichtiobiologii i Gospodarki Rybackiej w Gołyszu od 1 stycznia 2016 r.

10. Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości.

W Polskiej Akademii Nauk rok obrotowy pokrywa się z rokiem kalendarzowym.

I. Aktywa i pasywa zostały wycenione w sprawozdaniu finansowym Jednostki według zasad określonych w ustawie z dn. 29 września 1994 r. o rachunkowości oraz, a w szczególności:

W zakresie składników majątkowych m.in.:

* Za wartości niematerialne i prawne uznaje się tytuły WNIP o jednostkowej cenie nabycia powyżej kwoty 3.500 zł.

* Do środków trwałych zalicza się składniki majątkowe o wartości początkowej większej niż 3 500 zł,

* Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się w okresach miesięcznych metodą liniową, przy czym amortyzacji dokonuje się na podstawie indywidualnej oceny dalszego okresu ich użytkowania.

* Na dzień przyjęcia do użytkowania środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne są wyceniane w cenie nabycia.

* Na dzień bilansowy środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne są wycenione w cenie nabycia, pomniejszonej o dotychczasowe umorzenia i odpisy z tytułu trwałej utraty wartości z zachowaniem zasady ostrożności.

II. Należności długoterminowe i krótkoterminowe wykazuje się w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego.

III. Rozliczenia międzyokresowe kosztów i przychodów - dla zapewnienia współmierności przychodów ze sprzedaży i związanych z nimi kosztów jednostka dokonuje czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych. Dotacje z budżetu państwa kwalifikowane do rozliczeń międzyokresowych przychodów. Rozliczenie dotacji podmiotowych i zaliczenie do przychodów następuje do wysokości poniesionych wydatków na koszty bieżącego roku oraz zobowiązania z roku poprzedniego. Dotacje celowe na inwestycje i zakupy inwestycyjne rozliczane są w równowartości amortyzacji, a ich prezentowana jest do pozostałych przychodów operacyjnych. Na wartość rozliczeń międzyokresowych składają się również wartość otrzymanych grantów na realizowane projekty.

IV. Zobowiązania krótkoterminowe i długoterminowe wycenia się na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty.

V. Kapitały są wykazane w wartości nominalnej. Polska Akademia Nauk jest państwową instytucją naukową. Zgodnie z art. 82 ust. 2 ustawy o Polskiej Akademii Nauk fundusz statutowy Akademii odzwierciedla równowartość netto środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz innych składników majątku stanowiących wyposażenie Akademii. Zgodnie z art. 82 ust. 3 i 4 ustawy o Polskiej Akademii Nauk fundusz statutowy ulega zwiększeniu o wartość zysku netto Akademii i ulega zmniejszeniu o wartości pokrycia straty Akademii.

VI. Rezerwy stanowią zobowiązania, których termin wymagalności lub kwota nie są pewne.

Zgodnie z uregulowaniami obowiązującymi w jednostce pracownicy są uprawnieni do nagród jubileuszowych za długoletni staż pracy i odpraw emerytalnych. Wycena rezerw z tytułu nagród jubileuszowych i odpraw emerytalnych została dokonana przy zastosowaniu metod aktu analnych oraz stopy dyskonta opartej na rynkowych stopach zwrotu na dzień bilansowy. Rotacja pracowników jest szacowana na podstawie danych historycznych oraz przewidywanego poziomu zatrudnienia w przyszłości. Rezerwy z tytułu niewykorzystanych urlopów do dnia 31.12.2015 r naliczane zostały z uwzględnieniem aktualnej stawki urlopowej.

Rezerwy na pozostałe koszty dokonywane są w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy.

VII. Przychody i koszty

Przychody i koszty są ujmowane zgodnie z zasadą memoriału, tj. w roku obrotowym, którego dotyczą, niezależnie od terminu otrzymania lub dokonania płatności.

Przychody z tytułu dotacji przeznaczonych na finansowanie działalności statutowej są wykazywane jako przychody z działalności podstawowej.

VIII. Jednostka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym.

IX. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzono metodą pośrednią.

BILANS

sporządzony na dzień 31.12.2015 r.

grafika

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

sporządzony za okres od dnia 0101.2015 r. do dnia 31.12.2015 r.

grafika

RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

sporządzony na dzień 31.12.2015 rok

grafika

ZESTAWIENIE ZMIAN W FUNDUSZU WŁASNYM

sporządzony na dzień 31.12.2015 r.

grafika

POLSKA AKADEMIA NAUK

DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO POLSKIEJ AKADEMII NAUK ZA 2015 ROK

Warszawa, dnia 2 czerwca 2016 r.

Spis treści

DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO POLSKIEJ AKADEMII NAUK ZA 2015 ROK

I. Dodatkowe informacje i objaśnienia do pozycji bilansu, zestawienia zmian w kapitale (funduszu) własnym za okresy sprawozdawcze objęte sprawozdaniem finansowym:

II. Dodatkowe informacje i objaśnienia do pozycji rachunku zysków i strat, za okresy sprawozdawcze objęte sprawozdaniem finansowym:

III. Objaśnienie struktury środków pieniężnych przyjętych do rachunku przepływów pieniężnych:

IV. Podstawowe informacje dotyczące pracowników i organów jednostki:

V. Inne istotne informacje dla zrozumienia sprawozdania finansowego:

VI. Podstawowe informacje dotyczące podmiotów powiązanych:

VII. Informacje o połączeniu i zmianach w strukturze PAN

I. Dodatkowe informacje i objaśnienia do pozycji bilansu, zestawienia zmian w kapitale [funduszu) własnym za okresy sprawozdawcze objęte sprawozdaniem finansowym:

1) szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz inwestycji długoterminowych,

Informacje przedstawiono w załączniku nr 1, 2 i 3.

Najistotniejsze zmiany w środkach trwałych nastąpiły w wyniku:

* uwłaszczenia instytutów naukowych PAN na podstawie decyzji Prezesa PAN nr. 16/M/2015; 113/M/2015; 149/M/2015; 160/M/2015;

* rozliczenia zakończonych inwestycji na kwotę 4.763.070,18 zł (w tym ze środków dotacji celowej 3.174.393,96 zł)

* zbycia środków trwałych, z tytułu których uzyskano 10.439.282,01 zł przychodów, w tym nieruchomości położone w gm. Mikołajki i Konstancin.

2) wartość gruntów użytkowanych wieczyście:

Polska Akademia Nauk jest posiadaczem, w przeważającej mierze użytkownikiem gruntów w formie prawa użytkowania wieczystego o wartości bilansowej działek, których wartość ewidencyjna została wprowadzona do ksiąg rachunkowych. Do dnia 31 grudnia 2015 roku nie dokonano niektórych aktualizacji wartości gruntów użytkowanych wieczyście, które w ewidencji pomocniczej środków trwałych mają wartość zerową. Akademia sukcesywnie dokonuje weryfikacji wartości gruntów na podstawie aktualnych operatów szacunkowych wykonywanych przez uprawnionych rzeczoznawców majątkowych.

Struktura własnościowa gruntów Akademii wg stanu na dzień 31.12.2014 r. i 31.12.2015 r.

Wyszczególnienie	powierzchnia w ha
	na 31.12.2014 r.	na 3112.20151*.
grunty w użytkowaniu wieczystym PAN -	6 926,3900	6 890,5241
grunty stanowiące własność PAN	116,9982	115,1229
grunty o nieuregulowanym stanie prawnym	208,2080	54,0409
grunty w bezpłatnym i bezterminowym użytkowaniu PAN	1 818,5762	1 840,4638
ogółem:	9 070,1724	8 900,1517

3) wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostkę środków trwałych, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów, w tym z tytułu umów leasingu:

Jednostka	Grupa według KŚT	Stan na początek roku obrotowego	zmiany w trakcie roku obrotowego z tytułu umów leasingu		stan na koniec roku obrotowego (2+3=14)
			zwiększenia	zmniejszenia
ZDP Warszawa	741	55 517,78	0,00	0,00	55 517,78
CBH PAN w Berlinie	803	22 980,21	0,00	0,00	22 980,21
Kancelaria	803	31 069,68	0,00	0,00	31 069,68
Kancelaria	741	106 196,88	0,00	0,00	106 196,88
Razem		215 764,55	0,00	0,00	215 764,55

4) zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli,

Pozycja nie wystąpiła.

5) dane o strukturze własności kapitału podstawowego oraz liczbie i wartości nominalnej subskrybowanych akcji, w tym uprzywilejowanych,

Polska Akademia Nauk jest państwową instytucją naukową. Zgodnie z art. 82 ust. 2 ustawy o Polskiej Akademii Nauk fundusz statutowy Akademii odzwierciedla równowartość netto środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz innych składników majątku stanowiących wyposażenie Akademii. Konta analityczne funduszu statutowego odzwierciedlają stan funduszu statutowego w środkach trwałych oraz funduszu statutowego w środkach obrotowych. Zgodnie z art. 82 ust. 3 i 4 ustawy o Polskiej Akademii Nauk fundusz statutowy ulega zwiększeniu o wartość zysku netto Akademii i ulega zmniejszeniu o wartości pokrycia straty Akademii.

6) zestawienia zmian w kapitale (funduszu) własnym za okresy sprawozdawcze objęte sprawozdaniem finansowym:

Na zmiany w funduszu własnym PAN największy wpływ mają uwłaszczenia instytutów naukowych PAN, którym Polska Akademia Nauk przekazuje nieruchomości. W związku z zakończeniem działalności Centrum Badań Ekologicznych przekazano mienie do Starosty Warszawskiego Zachodniego oraz Instytutu Biologii Doświadczalnej. W 2015 r. dokonano przeszacowania wartości prawa użytkowania gruntów PAN. W zestawieniu zmian uwzględniono również wyniki finansowe i korekty z lat ubiegłych. Opis szczegółowy przedstawiony jest w pkt. V Informacji.

7) stan na początek roku obrotowego, zwiększenia i wykorzystanie oraz stan końcowy kapitałów (funduszy) zapasowych i rezerwowych, o ile jednostka nie sporządza zestawienia zmian w kapitale (funduszu) własnym, Polska Akademia Nauk sporządza zestawienie zmian w funduszach na formularzu przewidzianym w ustawie o rachunkowości.

8) dane o stanie rezerw według celu ich utworzenia na początek roku obrotowego, zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie końcowym,

Informacje o zmianach w ciągu roku obrotowego przedstawiono w załączniku nr 4.

a) ROZWIĄZANIE w 2015 r. rezerw z lat ubiegłych:

a. WROCŁAWSKA DRUKARNIA NAUKOWA spłata hipoteki z 1994 r. - 589 873,40 zł,

b. "Ku Wiśle" wypłata na rzecz CBK - wykup siedziby na ul. Bartyckiej - 11 964 zł.

b) UTWORZENIE REZERWY DŁUGOTERMINOWEJ 5 273 471.33zł:

a. rezerwy dotyczące spraw sądowych z tytułu roszczeń majątkowych w Warszawie przy ul.Bartyckiej i Dworkowej ustalono w wysokości 3 986 533.33 zł:

b. ugoda z NFOŚiGW - utworzona w 2015 r. rezerwa na ew. odsetki do czasu ostatecznego rozliczenia inwestycji (ok. 6 lat) wynosi 1 286 938 zł pozostała wynikająca kwota 1 501 150 zł i ugody występuje jako zobowiązanie w księgach PAN od 2012 r.

Całkowita wartość rezerwy długoterminowej na dzień 31.12.2015 r. uwzględniająca saldo rezerw utworzonych i rozwiązanych w latach ubiegłych w kwocie 15 975 784,35 zł, i wynosi 21 249 255.68 zł.

Odstąpiono od tworzenia rezerw dotyczących roszczeń zgłoszonych wobec nieruchomości DZiK PAN w Jabłonnie. Nie należy się spodziewać, że prawomocna decyzja zapadnie w tym roku i trudno jest przewidzieć termin zakończenia tego postępowania oraz na czyją rzecz zapadnie korzystny wyrok, nieznane są również kwoty odszkodowań. Ponadto, istnieje możliwość odzyskania nakładów poczynionych przez PAN w minionych latach rekompensujących m.in. bezumowne korzystanie z nieruchomości. Odstąpiono również od tworzenia rezerw w przypadku spraw sądowych, w których stroną są Instytuty PAN.

c) UTWORZENIE REZERWY KRÓTKOTERMINOWEJ 27 745 zł:

a. z tytułu pozostałych - pracowniczych spraw sądowych.

9) dane o odpisach aktualizujących wartość należności, ze wskazaniem stanu na początek roku obrotowego, zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie na koniec roku obrotowego,

Informacje o zmianach w stanie należności krótkoterminowych w ciągu roku obrotowego przedstawiono w załączniku nr 5.

Całkowita wartość utworzonych odpisów aktualizujących należności na 31 grudnia 2015 roku wyniosła narastająco 3 312 006,03 zł.

W roku 2015 utworzono odpisy na kwotę 615 814,39 zł i dotyczyły one m.in. należności zlikwidowanej jednostki CBE w Dziekanowie Leśnym w wysokości 194 tys. złotych. W przypadku zlikwidowanej jednostki Stacja Badawcza Rolnictwa Ekologicznego i Hodowli Zachowawczej Zwierząt w Popielnie dokonano odpisu za nieuregulowane płatności w wysokości 183 tys. zł za bieżący rok, w tym 150 tys. zł Jerzy Wabnic -czynsz dzierżawny, Firma PICARO Piórkowski w kwocie 18 tys. - drewno, Waldex- PLU - czynsz dzierżawny w kwocie 7 tys. zł, Seile L.Szerwinowski - dzierżawę w kwocie 4 tys. zł. W pozostałych jednostkach utworzone odpisy aktualizacyjne wynikają z braku wpłat za usługi, najem lokali użytkowych oraz opłat za wynajem i dzierżawę gruntów.

Odpisy rozwiązane przez wszystkie jednostki organizacyjne PAN wynoszą 341 072,84 zł, z czego 66 tys. zł dotyczy rozliczeń ze Wspólnotą Mieszkaniową na ul. Szczęśliwieckiej w Warszawie, 77 tys. zł dotyczy odzyskanych należności od firmy ochroniarskiej Vision Group w Ogrodzie Botanicznym w Powsinie, w

Zakładzie Doświadczalnym Agrobiologii w Baranowie 92 tys. zł odpisów dot. różnych kontrahentów, którzy nie wywiązywali się z podpisanych umów i nie płacili kar umownych, odpis aktualizacyjny ZDGS w Gołyszu w Likwidacji w kwocie 67 tys. dotyczy firmy Mebel-Dom Łucja Kołodziej i nieodzyskanej należności za wynajem powierzchni.

Pozostałą grupę stanowią odpisy od wystawionych faktur z tytułu usług zamieszczenia artykułów w publikacjach PAN, dla kontrahentów z Unii Europejskiej, Chin, Ameryki, gdzie koszty procesu odzyskania należności przekraczają kwoty ich zobowiązań w stosunku do PAN.

W stosunku do większości kontrahentów prowadzone są postępowania na drodze sądowej.

10) podział zobowiązań długoterminowych według pozycji bilansu o pozostałym od dnia bilansowego, przewidywanym umową, okresie spłaty:

W sprawozdaniu za rok 2015 zobowiązania długoterminowe DZiK Jabłonna wynoszą 6.498,19 zł i dotyczą wadium zabezpieczającego wykonanie robót budowlanych.

Zobowiązania krótkoterminowe wynoszą 6 925 783,92 zł, w tym 2 370 731,78 zł (34%) z tytułu wynagrodzeń i ubezpieczeń społecznych oraz podatków za grudzień 2015 roku, a także z tytułu dostaw i usług 2 984 221,39 zł (43%).

Akademia przejęła zobowiązania jednostki pn. Stacja Badawcza Rolnictwa Ekologicznego i Hodowli Zachowawczej Zwierząt w Popielnie, która została włączona do Instytutu Rozrodu Zwierząt i Badań Żywności Polskiej Akademii Nauk w Olsztynie na podstawie Uchwały Nr 74/2015 Prezydium Polskiej Akademii Nauk z dnia 01.12.2015 r. Stacja nadzień 31.12.2015 r. wykazała zobowiązania na łączną kwotę 1.597.297,07 zł (23% ogółu zobowiązań), w tym zobowiązania z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych w kwocie 192.747,97 zł, na które składają się zaległe za okresy wrzesień - grudzień 2015 r. zobowiązania wobec ZUS oraz wobec Urzędu Skarbowego dotyczące zaległych płatności podatku dochodowego od osób fizycznych i odsetek od wynagrodzeń za okres sierpień - grudzień 2015 r. Na dzień bilansowy jednostka nie rozliczyła rozrachunków z kontrahentami i podmiotami publiczno-prawnymi za lata ubiegłe. PAN na bieżąco reguluje zaległe zobowiązanie jednostki. Od zobowiązań niespłaconych do dnia 31 grudnia 2015 r. zostały naliczone odsetki ustawowe od zaległości. Zobowiązania wobec kontrahentów w Stacji Popielno wystąpiły z powodu nie otrzymania dotacji z Agencji Restrukturyzacji i Modernizacji Rolnictwa (ARiMR) w roku 2015.

11) wykaz istotnych pozycji rozliczeń międzyokresowych,

Informacje przedstawiono w załączniku 4 - bierne rozliczenia, które dotyczą rezerw emerytalnych, jubileuszowych i urlopów wypoczynkowych, a w załączniku 6 ~ czynne rozliczenia, które dotyczą usług, prenumeraty czasopism i ubezpieczeń oraz nierozliczonej w latach ubiegłych pożyczki dla Biblioteki Gdańskiej.

Stan na dzień 31.12.2015 r. innych rozliczeń międzyokresowych wynosi po stronie pasywów 27 790 678,94 złotych. Poszczególne pozycje dotyczą finansowania działalności statutowej, w tym utrzymania potencjału badawczego jednostek naukowych, utrzymania infrastruktury badawczej oraz bibliotek i archiwów. Największą pozycję stanowi finansowanie aktywów trwałych (67%) Kancelarii PAN i jej podległych jednostek, w tym równowartość niezamortyzowanych środków trwałych finansowanych z dotacji celowej budżetowej. Ponadto zmiany w stanie krótko i długoterminowych rozliczeń międzyokresowych uwzględniają badania i inne zadania finansowane przez Narodowe Centrum Nauki, strategiczne programy badań naukowych i prac rozwojowych przez Narodowe Centrum Badań i Rozwoju, oraz projekty finansowane ze środków pomocowych Unii Europejskiej, Ministerstwa Nauki i Szkolnictwa

Wyższego oraz z innych krajów. Przykładowo, Stacja w Wiedniu realizuje projekt Lanckoroński, Biblioteka w Kórniku projekty Łacińskie i Kancjonały Katolickie, Ogród Botaniczny w Powsinie projekt Flomateur.

12) wykaz grup zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki (ze wskazaniem jego rodzaju),

W związku z wyrokiem sądowym Sądu Okręgowego w Warszawie zasądzającym na rzecz Skarbu Państwa - Prezydenta Miasta Wrocławia kwotę 589.873,40 zł za nabycie budynku we Wrocławiu przy ul. Lelewela 4, utworzona rezerwa w latach ubiegłych na zobowiązanie w wysokości 589.873,40 zł została rozwiązana po spłacie hipoteki w 2015 r. Akademia wystąpiła o wykreślenie hipoteki ciążącej na nieruchomości. Z dodatkowym roszczeniem z tytułu waloryzacji kwoty 589.873,40 zł wystąpił Prezydent Miasta Wrocławia. Zasadność wystąpienia badana jest pod kątem prawnym.

13) zobowiązania warunkowe, w tym również udzielone przez jednostkę gwarancje i poręczenia, także wekslowe; odrębnie należy wykazać informacje dotyczące gwarancji i poręczeń wobec jednostek powiązanych;

Pozycja nie wystąpiła.

14) propozycje co do sposobu podziału zysku lub pokrycia straty za rok obrotowy,

Ustawa o PAN w art. 82 precyzuje zasady zagospodarowania wyniku finansowego. Stratę netto za rok 2015 proponuje się rozliczyć z funduszem statutowym.

Analogicznie, proponuje się rozliczyć wynik finansowy z lat ubiegłych przenosząc go na fundusz statutowy.

II. Dodatkowe informacje i objaśnienia do pozycji rachunku zysków i strat, za okresy sprawozdawcze objęte sprawozdaniem finansowym:

1) struktura rzeczowa (rodzaje działalności) i terytorialna (kraj, eksport) przychodów netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów

STRUKTURA PRZYCHODÓW (bez rozliczeń wewnętrznych)	2014	2015
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW *)≥	101 681 245,33 zł :	101.345 276,83 zł
w tym dotacje do działalności bieżącej	71 199 871,05 zł	72 098 656,45 zł
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW! MATERIAŁÓW	2 087 982,90 zł
STRUKTURA PRZYCHODÓW (bez rozliczeń wewnętrznych)	2014	2015
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY^: PRODUKTÓW	101 681 245,33 zł	101 345 276, 83 zł
- kraj	91 396 636,68 zł	91 210 763,67 zł
- przychody ze źródeł poza granicami kraju	10 284 608,65 zł	10 134 513,16 zł
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW 1 MATERIAŁÓW	2 087 982,90 zł	1.107 340,86 zł
- kraj	2 087 982,90 zł	1 107 340,86 zł
- przychody ze źródeł poza granicami kraju	-	_

W roku 2015 jednostki wykorzystały dofinansowanie z budżetu Państwa w łącznej kwocie 77 877 052,90 zł, z czego w formie:

- dotacji podmiotowej przeznaczonej na bieżące koszty działalności w kwocie 74 702 658,94 zł

w tym: przekazane instytutom PAN posiadającym odrębną osobowość prawną 2 604 000,00 zł

- dotacji celowej na inwestycje w kwocie 3 174 393,96 zł.

2) wysokość i wyjaśnienie przyczyn odpisów aktualizujących środki trwałe,

W 2015 nie dokonywano odpisów aktualizujących środki trwałe. Odpis aktualizujący został utworzony w pozycji długoterminowe aktywa finansowe na kwotę 1.000 zł i dotyczył udziałów pozostałych po zlikwidowanej w latach ubiegłych jednostce Zakład Działalności Pomocniczej Poznań.

3) wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów,

Informacje o zapasach przedstawiono z załączniku 7,

Największą pozycję stanowią półprodukty i produkty w toku (46% zapasów) oraz produkty gotowe (13%) w jednostkach prowadzących działalność rolniczą. Nie wystąpiły odpisy aktualizujące wartość zapasów.

4) informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w roku obrotowym łub przewidzianej do zaniechania w roku następnym,

W roku 2015 zaniechano działalności gospodarczej w Domu Pracy Twórczej Mądralin w Otwocku, którego strata wyniosła 20 165,95 zł.

5) rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od wyniku finansowego (zysku, straty) brutto,

Specyfikacja do pozycji zamieszczona została w załączniku nr 8.

6) koszt wytworzenia środków trwałych w budowie; w tym odsetki oraz skapitalizowane różnice kursowe od zobowiązań zaciągniętych w celu ich sfinansowania,

Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie wyniósł 4 213 362,05 zł w 2014 roku i 4 895 174,88 zł w 2015 roku.

7) poniesione w ostatnim roku i planowane na następny rok nakłady na niefinansowe aktywa trwałe;

Tytuł	Poniesione w roku 2015	Planowane na rok następny
nakłady na niefinansowe aktywa trwałe	4 895 174,88 zł	14 735 000,00

Obowiązujący projekt planu finansowego Polskiej Akademii Nauk na rok 2016 zakłada, że planowane wydatki majątkowe powinny wynieść 14 735 000 zł; ze środków dotacji celowej sfinansowane będą wydatki majątkowe o wartości 3 002 000 zł.

Wydatki inwestycyjne na ochronę środowiska w 2015 r. - 552 456,25 zł
PAN Biblioteka Gdańska	ocieplenie elewacji zewnętrznej budynku Biblioteki Gdańskiej - etap Ш	212 500,00
PAN Stacja Naukowa w Wiedniu	przebudowa systemu ogrzewania (wymiana pieców wraz z przebudową komina) w Stacji Naukowej w Wiedniu wraz z dokumentacją	167 500,00
PAN DPT w Szczecinie	dostawa i wymiana kotła gazowego oraz dostosowanie komina na potrzeby współpracy z nowym kotłem.	28 905,00
PAN ZDA w Baranowie	budowa komina kotłowni osiedla mieszkaniowego (pomoc bezzwrotna).	119 310,00
PAN Stacja Naukowa PAN w Wiedniu	przebudowa systemu ogrzewania (wymiana pieców wraz z przebudową komina) w Stacji Naukowej w Wiedniu wraz z dokumentacją - dofinansowanie dotacji celowej.	4 745,75
PAN Biblioteka Gdańska	ocieplenie elewacji zewnętrznej budynku Biblioteki Gdańskiej - etap ПТ dofinansowanie dotacji celowej.	19 495,50

Planowane wydatki na ochronę środowiska 2016 r. - 2 788 000 zł.
PAN Biblioteka Gdańska	wykonanie dokumentacji projektowej przebudowy istniejącej instalacji wentylacji (system zespolony klimatyzacji i c.o.) oraz jej przebudowa obejmująca zakup i montaż niezbędnych urządzeń w budynku Biblioteki Gdańskiej przy ul. Wałowej 24	200 000,00
PAN Biblioteka Kórnicka	Termomodernizacja budynków Zamku w Kórniku oraz Pałacu Działyńskich w Poznaniu.	2 588 000,00

8) informacje o zyskach i stratach nadzwyczajnych, z podziałem na losowe i pozostałe:

Tytuł	31.12.2014	31.12.2015
Wynik zdarzeń nadzwyczajnych	1.086,86	0,00

9) podatek dochodowy od wyniku na operacjach nadzwyczajnych;

Pozycja nie wystąpiła.

10) kursy przyjęte do wyceny pozycji sprawozdania finansowego, wyrażonych w walutach obcych

Dla pozycji bilansu oraz rachunku zysków i strat, wyrażonych w walutach obcych - kursy przyjęte do ich wyceny;

Rodzaj waluty	31 grudnia 2014	31 grudnia 2015 roku
USD	3,5072	3,9011
EURO	4,2623	4,2615

11) wynagrodzeniu netto biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych, wypłaconym lub należnym za rok obrotowy

W roku 2014 wynagrodzenie za obowiązkowe badanie rocznego sprawozdania finansowego wynosiło 54 000 złotych, w roku 2015 wynosi 52 500 zł.

III. Objaśnienie struktury środków pieniężnych przyjętych do rachunku przepływów pieniężnych:

Informację przedstawiono w załączniku 9.

Od dnia 26 lutego 2015 r. zgodnie z obowiązującymi przepisami Akademia korzysta z obsługi bankowej w Banku Gospodarstwa Krajowego. Dodatkowo, środki pieniężne w walutach obcych jednostek posiadających swoją siedzibę poza granicami RP ulokowane są na rachunkach w bankach zagranicznych. Środki zgromadzone na rachunkach w BGK podlegają konsolidacji i deponowaniu na rachunkach bankowych Ministra Finansów. Konsolidacji nie podlegają środki dotacji budżetowych oraz projektów badawczych. W końcu roku środki zdeponowane u Ministra Finansów wykazane są w ewidencji księgowej jako środki pieniężne w drodze. Środki z dopisanymi odsetkami przekazywane są na rachunki które podlegają konsolidacji. Zwrot środków przekazanych na rachunek MF w dniu 31.12.2015 r. nastąpił w pierwszym dniu roku 2016.

Poprzednio PAN korzystał z usług Banku PKO SA oraz innych banków komercyjnych w przypadku Stacji Zagranicznych i pozostałych jednostek.

W 2014 w rachunku przepływów pieniężnych zaprezentowano dotacje budżetowe w pozycji inne wpływy inwestycyjne (82 027 161,74 zł), w 2015 roku prezentacja dotacji znajduje się w pozycji inne wpływy finansowe (78 061 000 zł). Ponadto, pozycja wpływy obejmuje zbycie aktywów trwałych (nieruchomości) oraz odsetki od lokat od środków z działalności gospodarczej. Inne korekty dotyczą rozliczeń dotacji, projektów, zobowiązań ZFŚS w ZD w Kórniku, rozliczeń wewnętrznych pomiędzy jednostkami. W 2014 roku wydatki inwestycyjne obejmowały wydatki z dotacji podmiotowej (77 978 880,59 zł) i celowej. W roku 2015 zaprezentowano wydatki z dotacji celowej na inwestycje, inne wydatki inwestycyjne dotyczą przekazania 2 599 600 zł Instytutowi Centrum Badań Kosmicznych na wykup nieruchomości przy ulicy Bartyckiej 18a w Warszawie. Inne wydatki finansowe obejmują zapłatę odsetek od przeterminowanych zobowiązań w Stacji Popielno.

IV. Podstawowe informacje dotyczące pracowników i organów jednostki:

1) przeciętnej w roku obrotowym liczbie zatrudnionych (w przeliczeniu na pełne etaty),

Tytuł	31.12.2015 r.
Przeciętna liczba zatrudnionych:- w Polsce	792,5
- w stacjach zagranicznych PAN	29,5

źródło: sprawozdanie Z-06 za rok 2015

2) wynagrodzeniach, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłaconych lub należnych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających, nadzorujących albo administrujących spółek handlowych (dla każdej grupy osobno) za rok obrotowy,

Wydatki na wynagrodzenie kierownictwa PAN za 2015 r. w złotych

Wyszczególnienie	Kwota wynagrodzenia 2014 r.	Kwota wynagrodzenia 2015 r.
Prezes Akademii	1 924 470,62	2 294 816,58
Vice Prezesi (w tym: kadra z poprzedniej kadencji)
Kanclerz Akademii
Pozostali zarządzający w korporacji

Członkowie Prezydium otrzymują wynagrodzenie z tytułu świadczenia pracy na rzecz jednostek, w których są zatrudnieni, jednak nie otrzymują wynagrodzenia z tytułu członkostwa w Prezydium.

3) pożyczkach i świadczeniach o podobnym charakterze udzielonych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających, nadzorujących albo administrujących spółek handlowych (dla każdej grupy osobno), ze wskazaniem warunków oprocentowania i terminów spłaty,

Polska Akademia Nauk nie udzieliła pożyczek członkom organów zarządzających, nadzorujących albo administrujących.

V. Inne istotne informacje dla zrozumienia sprawozdania finansowego:

1) informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych w sprawozdaniu finansowym roku obrotowego, w tym o rodzaju popełnionego błędu oraz kwocie korekty;

W wyniku lat ubiegłych uwzględniono korektę z tytułu spłaconej pożyczki na inwestycję wykonaną w budynku Biblioteki Gdańskiej w kwocie 500 tysięcy złotych.

W związku z likwidacją jednostki Stacja Badawcza Rolnictwa Ekologicznego i Hodowli Zachowawczej Zwierząt w Popielnie na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego zostały ujawnione zaległe zobowiązania m.in. publiczno-prawne oraz nastąpiła aktualizacja zaległych należności występujących w jednostce.

PAN Zakład Doświadczalny w Kórniku dokonywał naliczenia zakładowego funduszu świadczeń socjalnych w sposób poprawny, jednak począwszy od 2008 roku Zakład ograniczył wypłaty z działalności socjalnej, wykorzystując jednocześnie środki finansujące działalność socjalną do finansowania bieżącej działalności gospodarczej. Saldo Wn konta 850 - Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych na dzień 31.12.2011 roku, pochodzące z lat 1997 - 2011, wyksięgowano w kwocie 371 769,98 zł zgodnie z zaleceniami audytora wewnętrznego, stosownie do wyroku Sądu Najwyższego z dnia 10 kwietnia 2013 r., sygn.. akt П PK 272/12 w powiązaniu z kontem bilansowym 800 - Fundusz jednostki, z pominięciem konta wynikowego Ma 760 - Pozostałe przychody operacyjne, aby nie zniekształcać wyniku finansowego jednostki za bieżący, tj. 2015 r.

W związku z nierozliczonymi w księgach rachunkowych PAN zapisami odnoszącymi się do zlikwidowanej w roku 2013 jednostki PAN CBE Dziekanów zostały rozliczone salda dotyczące środków trwałych o wartości ewidencyjnej 38 094 678,87 zł (BO 2015) i umorzenia (BO 2015 - 14 619 868, 93 zł) w korespondencji z funduszem własnym PAN o łącznej wartości netto 23 474 809,94 zł:

1. przekazane w 2015 r do Starosty Warszawskiego Zachodniego grunty, budynki mieszkalne z infrastrukturą towarzyszącą;

2. przekazane w 2013 r. do Instytutu Biologii Doświadczalnej grunty, budynki z infrastrukturą towarzyszącą;

3. rozliczono nieumorzoną w latach 2011 ~ 2104 wartość środków trwałych sfinansowaną z darowizn/dotacji w wysokości 2 073 747,63 zł. Darowizna ta dotyczy poniesionych inwestycji o wartości brutto - 4 228 090,93 zł w obiektach stacji w Mikołajkach, których właścicielem do 2003 r. był Instytut Ekologii, a od 2004 r. jego następcą prawnym był PAN CBE.

W ewidencji PAN zaksięgowane zostały 2 nieruchomości po zlikwidowanej PAN CBE o wartości 228 000 złotych, nie przekazane podmiotom zewnętrznym.

Dokonano wyksięgowania zapisów: wyniku lat ubiegłych w wys. 1 262 979,27 zł; rozliczeń wewnętrznych z lat ubiegłych z jednostkami Akademii o wartości netto 831 163,52 zł (zobowiązania minus należności CBE wobec PAN); ZFŚS niewykorzystana kwota 113,37 zł; salda konta rozliczenie międzyokresowe pozostałych przychodów - darowizny dot. środków trwałych (gruntów i budynków przekazanych Instytutowi Ekologii, którego następcą prawnym był PAN CBE) w wysokości 3 336 726,90 zł.

W wyniku powyższych operacji kapitał (fundusz) podstawowy po zlikwidowanej jednostce pomniejszył się z kwoty BO 21 857 782,28,27 zł do wartości (- 1 278 052,58 zł), pozostawiono w księgach należności i zobowiązania w tym na rezerwy na sprawy sądowe z b. pracownikami.

2) informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionyeh w sprawozdaniu finansowym,

Pozycja nie wystąpiła.

3) charakterze i celu gospodarczym zawartych przez jednostkę umów nieuwzględnionyeh w bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki,

Pozycja nie wystąpiła.

4) przedstawienie dokonanych w roku obrotowym zmian zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny oraz zmian sposobu sporządzania sprawozdania finansowego, jeżeli wywierają one istotny wpływ na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki, ich przyczyny i spowodowaną zmianami kwotę wyniku finansowego oraz zmian w kapitale (funduszu) własnym,

W 2015 r. dokonano zmiany Polityki rachunkowości nie mającej wpływu na prezentację danych sprawozdawczych wg stanu na 31.12.2015 r. dokument wprowadzony Decyzją Prezesa Nr.7/2015 z dnia 2 kwietnia 2015 r. definiuje szczegółowo:

1. definicję okresów księgowych oraz datę zamykania miesięcznych okresów księgowych,

2. zasad postępowania przy przypadku aktualizacji kolejnych wersji systemu finansowo-księgowego,

3. zasady sporządzania zestawień obrotów i sald,

4. zasady postępowania z dokumentacją w zakresie dekretacji.

5) informacje liczbowe zapewniające porównywalność danych sprawozdania finansowego za rok poprzedzający ze sprawozdaniem za rok obrotowy;

Nie wystąpiła korekta danych porównywalnych

VI. Podstawowe informacje dotyczące podmiotów powiązanych:

1) o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji,

Pozycja nie wystąpiła.

2) o istotnych transakcjach (wraz z ich kwotami) zawartych przez jednostkę na innych warunkach niż rynkowe ze stronami powiązanymi,

Pozycja nie wystąpiła.

3) wykaz spółek (nazwa, siedziba), w których jednostka posiada co najmniej 20% udziałów w kapitale lub ogólnej liczbie głosów w organie stanowiącym spółki; wykaz ten powinien zawierać także informacje o procencie udziałów i stopniu udziału w zarządzaniu oraz o zysku lub stracie netto tych spółek za ostatni rok obrotowy:

Poniżej przedstawiony jest wykaz spółek, w których Polska Akademia Nauk jest udziałowcem i prowadzona jest działalność gospodarcza:

Nazwa Spółki	Udział PAN w kapitale	Kapitał zakładowy
Wrocławska Drukarnia Naukowa sp. z o.o.	100 %	1 107 700,00 zł
Dom Handlowy Nauki sp. z o.o.	100 %	350 000,00 zł
Unipan-Staknech sp. z o.o.	24%	50 500,00 zł
Sonopan sp. z o.o.	44,4 %	225 000,00 zł
Societe hnmobiliere DHM S.A.	97%	€38 112,00

W następujących spółkach trwa proces likwidacji i/lub postępowanie upadłościowe:

Nazwa Spółki	Udział PAN w kapitale	Kapitał zakładowy
Polgeotermia sp. z o.o.	27%	13 063,60 zł
Estropol sp. z o.o.	20%	1 000,00 zł
Unipan-Termal sp. z o.o.	49%	7 450,00 zł
Optocyfronika sp. z o.o.	100 %	485,00 zł

W poniższej spółce nie była prowadzona działalność gospodarcza i planowane jest jej zlikwidowanie:

Nazwa Spółki	Udział PAN w kapitale	Kapitał zakładowy
Euro-Sep sp. z o.o.	30%	1018 400,00 zł

PAN posiada udział w zarządzaniu w Spółkach z prawem głosów proporcjonalnie do posiadanych udziałów.

4) podstawowe wskaźniki ekonomiczno-finansowych spółek niekonsolidowanych. jeżeli jednostka nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego, korzystając ze zwolnienia lub wyłączenia,

Poniżej przedstawiono wyniki finansowe spółek PAN za 2015 r.:

1. Spółka UNIPAN-STALMECH SP. z o.o. osiągnęła zysk netto w wysokości 624,41 zł,

2. Spółka Dom Handlowy Nauki sp. z o.o. osiągnęła zysk netto w wysokości 405 028,45 zł,

3. Spółka Sonopan sp. z o.o. osiągnęła zysk netto w wysokości 14 582,94 zł,

4. Spółka Wrocławska Drukarnia Naukowa sp. z o.o. osiągnęła stratę netto w wysokości 176 832,44 zł. Spółka Wrocławska Drukarnia Naukowa sp. z o.o. w roku 2016 została dokapitalizowana poprzez przekazanie maszyn po zlikwidowanej PAN Warszawska Drukarnia Naukowa i podniesieniu wartości posiadanych udziałów przez PAN. Planowane Zgromadzenia Wspólników spółek odbędą się do dnia 30.06.2016 r.

Na moment sporządzenia sprawozdania finansowego Akademii, pozostałe spółki nie przedstawiły sprawozdań finansowych za 2015 r.

Polska Akademia Nauk nie jest jednostką dominującą w rozumieniu ustawy o rachunkowości w związku z czym nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

VII. Informacje o połączeniu i zmianach w strukturze PAN:

Decyzja Nr 42/14 Prezesa Polskiej Akademii Nauk z dnia 9 grudnia 2014 r. w sprawie likwidacji jednostki działającej pod nazwą Polska Akademia Nauk Dom Pracy Twórczej Mądralin w Otwocku- data zakończenia likwidacji wyznaczona na dzień 30 czerwca 2015 r. Aktywa i pasywa zostały przejęte przez jednostki PAN Dom Rencisty w Konstancinie i Kancelarię PAN w roku 2015.

Decyzja Nr 32/14 Prezesa Polskiej Akademii Nauk z dnia 31 października 2014 r. w sprawie likwidacji jednostki działającej pod nazwą Polska Akademia Nauk Zakład Doświadczalny Gospodarki Stawowej w Gołyszu zmieniona decyzją Nr 16/2015 Prezesa Polskiej Akademii Nauk z dnia 2 czerwca 2015 roku oraz Decyzją Nr 51/2015 Prezesa Polskiej Akademii Nauk z dnia 20 listopada 2015 r. - dzień zakończenia likwidacji wyznacza się na dzień 31 grudnia 2015 roku. Aktywa i Pasywa zlikwidowanej jednostki zostaną włączone do jednostki PAN Zakład Ichtiobiologii i Gospodarki Rybackiej w Gołyszu z dniem 1 stycznia 2016 r.

Uchwałą Nr 74/2015 Prezydium Polskiej Akademii Nauk z dnia 01.12.2015 r. postanowiło o włączeniu jednostki działającej pod nazwą Polska Akademia Nauk Stacja Badawcza Rolnictwa Ekologicznego i Hodowli Zachowawczej Zwierząt w Popielnie do Instytutu Rozrodu Zwierząt i Badań Żywności Polskiej Akademii Nauk w Olsztynie.

Zgodnie z zapisami przytoczonej Uchwały aktywa i pasywa Stacji wg stanu na dzień 31.12.2015 r. podlegają przekazaniu do Instytutu z dniem 01.01.2016 r. w poniższym zakresie: aktywa trwałe (z wyłączeniem mienia nieruchomego) i źródła ich finansowania, zapasy, działalność PKZP i ZFŚS. Pozostałe aktywa i pasywa podlegają przekazaniu do Kancelarii Akademii, włączenie poszczególnych składników do ksiąg Kancelarii Akademii nastąpiło z dniem 01.01.2016 r.

Sprawozdanie finansowe Akademii wg stanu na 31.12.2015 r. zawiera dane ze sprawozdań jednostkowych 24 jednostek i centrali Akademii.

ZAŁĄCZNIKI

ZAŁĄCZNIK Nr  1

Zmiany wartości środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz inwestycji długoterminowych

(Wartość brutto)

grafika

ZAŁĄCZNIK Nr  2

Zmiany wartości środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz inwestycji długoterminowych

grafika

ZAŁĄCZNIK Nr  3

Zmiana wartości inwestycji długoterminowych

grafika

ZAŁĄCZNIK Nr  4

Dane o stanie rezerw - zmiany w ciągli roku obrotowego

grafika

ZAŁĄCZNIK Nr  5

Zmiany w stanie należności krótkoterminowych

grafika

ZAŁĄCZNIK Nr  6

Zmiany w stanie krótko i rozliczeń międzyokresowych (aktywnych)

grafika

ZAŁĄCZNIK Nr  7

Dane o stanie zapasów

grafika

ZAŁĄCZNIK Nr  8

WYNIK FINANSOWY BRUTTO a PODSTAWA OPODATKOWANIA PDOP za 2015 rok

grafika

ZAŁĄCZNIK Nr  9

Struktura środków pieniężnych i innych aktywów pieniężnych

grafika