Sporządzanie raportów finansowych z wykorzystania dotacji budżetowych, sporządzanie sprawozdania z realizacji planu finansowego Polskiej Akademii Nauk oraz okresowych raportów o sytuacji finansowej w ciągu roku budżetowego.
PAN.2013.3.15
Akt nieocenianyDECYZJA Nr 23/2013
PREZESA PAN
z dnia 15 marca 2013 roku
w sprawie sporządzania raportów finansowych z wykorzystania dotacji budżetowych, sporządzania sprawozdania z realizacji planu finansowego Polskiej Akademii Nauk oraz okresowych raportów o sytuacji finansowej w ciągu roku budżetowego.
1. Jednostki organizacyjne Akademii
2. Instytuty międzynarodowe
3. Komórki organizacyjne Kancelarii Akademii
ZAŁĄCZNIKI
ZAŁĄCZNIK Nr 1
Zasady sporządzania i przekazywania raportów finansowych z wykorzystania dotacji budżetowych w Akademii
Zasady sporządzania i przekazywania raportów finansowych z wykorzystania dotacji budżetowych w Akademii
1) do złożenia Głównemu Księgowemu Akademii raportu finansowego z wykorzystania dotacji w nieprzekraczalnym terminie do dnia 9 stycznia roku następującego po roku, którego dotyczy dotacja, według wzoru oznaczonego symbolem RF-DCI
2) do przekazania właściwemu koordynatorowi w Kancelarii Akademii sprawozdania rzeczowo-finansowego z wykorzystania dotacji w nieprzekraczalnym terminie do dnia 11 stycznia roku następującego po roku, którego dotyczy dotacja, według wzoru oznaczonego symbolem RRzF-DCI
1) w zakresie inwestycj i budowlanych - Biuro Gospodarowania Nieruchomościami,
2) w zakresie zakupów inwestycyjnych związanych z informatyzacją - Zespół Teleinformatyki,
3) w zakresie pozostałych zakupów inwestycyjnych - Zespół Gospodarczy,
1) do złożenia Głównemu Księgowemu Akademii raportu finansowego z wykorzystania dotacji w nieprzekraczalnym terminie do dnia 9 stycznia roku następującego po roku, którego dotyczy dotacja - na formularzu oznaczonym symbolem RF-DCWW,
2) do przekazania do Biura Ekonomicznego w nieprzekraczalnym terminie do dnia 20 stycznia roku następującego po roku, którego dotyczy dotacja, rozliczenia dotacji według wzoru stanowiącego załącznik do umowy podpisanej z Ministerstwem Nauki i Szkolnictwa Wyższego określającej warunki przekazania, wykorzystania oraz rozliczenia dotacji celowej przeznaczonej na wkład własny.
ZAŁĄCZNIK Nr 2
Szczegółowe zasady sporządzania rocznego sprawozdania z wykonania planu finansowego Akademii
Szczegółowe zasady sporządzania rocznego sprawozdania z wykonania planu finansowego Akademii
1) jednostkowych obejmujących działalność wyodrębnionych organizacyjnie jednostek Akademii nieposiadających osobowości prawnej,
2) z wykorzystania dotacji podmiotowej przez instytuty międzynarodowe,
3) własnych - informujących o wykonaniu i finansowaniu zadań operacyjnych zatwierdzonych do realizacji na szczeblu centralnym.
1) poszczególne jednostki organizacyjne Akademii nieposiadające osobowości prawnej - sprawozdania jednostkowe,
2) instytuty międzynarodowe, które otrzymały z Akademii dotację podmiotową,
3) dysponenci środków ustanowieni w Kancelarii Akademii (w układzie planu zadań operacyjnych) i Główny Księgowy Akademii (w układzie planu finansowego) - sprawozdanie własne.
1) w zakresie planu - w kwotach wynikających z planu finansowego jednostki/dysponenta, po uwzględnieniu zmian dokonanych i zatwierdzonych w ciągu roku;
2) w zakresie wykonania - narastająco od początku roku do końca okresu sprawozdawczego lub, w przypadkach określonych w sprawozdaniach, według stanu na określony dzień.
Równolegle z przedkładanym sprawozdaniem w formie papierowej należy przesłać wersję elektroniczną sprawozdania.
1) Biuro Gospodarowania Nieruchomościami - w zakresie inwestycji budowlanych,
2) Zespół Teleinformatyki - w zakresie zakupów inwestycyjnych związanych z informatyzacją,
3) Zespół Gospodarczy - w zakresie pozostałych zakupów inwestycyjnych,
1) wprowadzenie do sprawozdania,
2) informację na temat stanu środków pieniężnych, należności i zobowiązań na początek i koniec roku,
3) informację o zrealizowanych przychodach z prowadzonej działalności i pozostałych przychodach pozabudżetowych,
4) sprawozdanie z wykorzystania dotacji przyznanych Akademii w ramach części 67 budżetu państwa,
5) informację o poniesionych kosztach rodzajowych w roku sprawozdawczym.
ZAŁĄCZNIK Nr 3
Zasady sporządzania okresowych raportów o sytuacji finansowej w ciągu roku budżetowego
Zasady sporządzania okresowych raportów o sytuacji finansowej w ciągu roku budżetowego
1) na formularzu SFJ informacji o aktualnej sytuacji finansowej,
2) dodatkowych raportów i informacji, nie wynikających z niniejszej procedury.
ZAŁĄCZNIK Nr 4
Harmonogram prac przy sporządzaniu raportów z wykorzystania dotacji budżetowych oraz przy sporządzaniu rocznego sprawozdania z wykonania planu finansowego Akademii
Harmonogram prac przy sporządzaniu raportów z wykorzystania dotacji budżetowych oraz przy sporządzaniu rocznego sprawozdania z wykonania planu finansowego Akademii
Jednostka/komórka Kancelarii Akademii sporządzająca sprawozdanie | Formularz sprawozdania | Odbiorca sprawozdania* | Terminy w roku następującym po roku, którego dotyczy raport/sprawozdanie |
Raport z wykorzystania dotacji budżetowych | |||
Jednostka organizacyjna Akademii nieposiadająca osobowości prawnej | RF-DCI, RF-DCWW | GKA | 9 stycznia |
Jednostka organizacyjna Akademii nieposiadająca osobowości prawnej | RRzF-DCI | Koordynatorzy (odpowiednio BGN, ZT, ZG) | 11 stycznia |
Jednostka organizacyjna Akademii nieposiadająca osobowości prawnej | RF-DP | GKA | 21 stycznia |
GKA | RF-PAN | Kanclerz | Przed upływem terminu zwrotu niewykorzystanej dotacji |
Jednostka organizacyjna Akademii nieposiadająca osobowości prawnej | Rozliczenie dotacji celowej na wkład własny - na formularzu określonym umową | BE | 20 stycznia |
Koordynatorzy (BGN, ZT, ZG) | ZRRzF-DCI | BE | 25 stycznia |
BE GKA | Projekt raportu z wykorzystania dotacji celowej na inwestycje - zgodnie z wymogami wynikającymi z umowy podpisanej z MNiSW | Kanclerz | Przed upływem terminu złożenia raportu wynikającego z podpisanej umowy |
BE GKA | Projekt raportu z wykorzystania dotacji celowej na wkład własny - zgodnie z wymogami wynikającymi z umowy podpisanej z MNiSW | Kanclerz | Przed upływem terminu złożenia raportu wynikającego z podpisanej umowy |
* GKA - Główny Księgowy Polskiej Akademii Nauk, w Kancelarii PAN: BE - Biuro Ekonomiczne, BGN - Biuro Gospodarowania Nieruchomościami, ZT - Zespół Teleinformatyki, ZG - Zespół Gospodarczy
Jednostka/komórka Kancelarii Akademii sporządzająca sprawozdanie | Formularz sprawozdania | Odbiorca sprawozdania2 | Terminy w roku następującym po roku, którego dotyczy raport/sprawozdanie |
Roczne sprawozdanie z wykonania planu finansowego Akademii | |||
Jednostki organizacyjne PAN nieposiadające osobowości prawnej | RS-JO PAN, RS-PF-JO RS-ZO-JO, RS-ZiW-JO, | BE, GKA | 5 marca 5 marca 11 marca |
Dysponenci środków w Kancelarii PAN | RS-C-PZO ½ PZO-1, PZO-2 RS-C-PZO 3, PZO-3 | BE | 5 marca 11 marca |
GKA | RS-PFC-B RS-PFC-P | BE | 5 marca 11 marca |
BE GKA | Projekt sprawozdania budżetowego części 67 PAN | Kanclerz PAN | w terminie ustalonym z DBiF w MNiSW |
Kanclerz PAN | Projekt sprawozdania budżetowego części 67 PAN | DBiF w MNiSW | |
BE GKA | Projekt ŁS - obejmującego informacje wyszczególnione w załączniku nr 2 ust. 16 | Kanclerz PAN | nie później niż 28 marca |
Kanclerz PAN | ŁS | Prezes PAN | nie później niż 30 marca |
______
2 DBiF MNiSW - Departament Budżetu i Finansów w Ministerstwie Nauki i Szkolnictwa Wyższego; ŁS - "łączne sprawozdanie" - roczne sprawozdanie z wykonania planu finansowego Akademii
ZAŁĄCZNIK Nr 5
WZORY FORMULARZY OBOWIĄZUJĄCYCH PRZY SPORZĄDZANIU RAPORTÓW I ROCZNEGO SPRAWOZDANIA Z WYKONANIA PLANU FINANSOWEGO AKADEMII
WZORY FORMULARZY OBOWIĄZUJĄCYCH PRZY SPORZĄDZANIU RAPORTÓW I ROCZNEGO SPRAWOZDANIA Z WYKONANIA PLANU FINANSOWEGO AKADEMII