Procedura w zakresie finansowania z budżetu PAN działalności oddziałów terenowych Akademii.
Akty korporacyjne
PAN.2010.2.24
Akt nieoceniany Wersja od: 24 lutego 2010 r.
PROCEDURA
Warszawa, z dnia 24 lutego 2010 r
w zakresie finansowania z budżetu PAN działalności oddziałów terenowych Akademii1
1.
Środki na finansowanie działalności oddziałów PAN są ujmowane w planie finansowym wydatków budżetowych Kancelarii PAN na dany rok budżetowy.2.
Po otrzymaniu pisma z Biura Finansów informującego o przystąpieniu do opracowania projektu budżetu PAN na następny rok. kierownik jednostki zapewniającej obsługę oddziału PAN zwanej dalej "jednostką" w uzgodnieniu z Prezesem Oddziału PAN składa w Biurze Finansów wstępny projekt planu finansowego Oddziału PAN wraz z merytorycznym uzasadnieniem (zał. nr 1).3.
Wstępne projekty podlegają analizie i odpowiednio do możliwości finansowych Akademii, wynikających ze wstępnej kwoty wydatków przekazanej przez Ministra Finansów, stosowne kwoty są ujmowane w projekcie budżetu PAN na rok następny.4.
Nie później niż do dnia 25 października danego roku Biuro Finansów informuje kierownika jednostki oraz Prezesa Oddziału PAN o kwotach przyjętych w projekcie budżetu Kancelarii PAN na działalność oddziału PAN na rok następny.5.
Na wniosek Biura Gospodarczo-Finansowego Kancelarii PAN kierownicy jednostek opracowują w porozumieniu z Prezesami Oddziałów PAN harmonogram realizacji wydatków (zał. nr 2).6.
Przedstawiony harmonogram stanowi podstawę do ustalania przez Kancelarię PAN zapotrzebowania na środki związane z obsługą oddziału w poszczególnych miesiącach. Zapotrzebowanie kwoty innej niż podana w harmonogramie wymaga odrębnego zgłoszenia, które należy złożyć w Biurze Gospodarczo-Finansowym Kancelarii w terminie nie później niż do 5 dnia miesiąca poprzedzającego miesiąc, na który planowane są środki.7.
W terminie 21 dni od daty ogłoszenia ustawy budżetowej, Prezes PAN decyzją dotyczącą szczegółowego podziału oraz zasad realizacji budżetu PAN w danym roku ustala wielkość środków zaplanowanych na finansowanie działalności poszczególnych oddziałów PAN.8.
Na podstawie decyzji wymienionej w ust. 7 Biuro Finansów niezwłocznie informuje kierowników jednostek oraz Prezesów Oddziałów PAN o kwotach ujętych w planie finansowym wydatków budżetowych Kancelarii PAN. przeznaczonych na finansowanie działalności poszczególnych oddziałów PAN.9.
Jeżeli środki zagwarantowane w danym roku budżetowym są niewystarczające kierownik jednostki w uzgodnieniu z Prezesem Oddziału PAN może w ciągu roku wystąpić do Prezesa PAN za pośrednictwem Biura Finansów z umotywowanym wnioskiem o zwiększenie finansowania. Pozytywne rozpatrzenie wniosku jest możliwe wyłącznie w przypadku wygospodarowania oszczędności w innych pozycjach budżetu Akademii.10.
Przekazanie środków na finansowanie działalności oddziału PAN następuje na podstawie dokumentów obciążeniowych wystawianych przez jednostkę do wysokości kwot określonych w harmonogramie, o którym mowa w ust. 5 z uwzględnieniem zmian, o których mowa w ust. 6 i ust. 9.11.
Zaleca się aby jednostka prowadziła ewidencję księgową w sposób umożliwiający prawidłowe rozliczenie i kontrolę wydatków sfinansowanych ze środków budżetowych, o których mowa w ust. 7.12.
Dokument obciążeniowy wystawiany przez jednostkę obsługującą powinien być opisany pod względem merytorycznym (potwierdzenie wykonania zadania za które jest wystawiane obciążenie) przez Prezesa Oddziału PAN. Dokument obciążeniowy wraz z dołączonym wykazem kosztów w układzie paragrafowym (alternatywnie wg wzoru określonego w zał. nr 3 lub zał. nr 3a) należy przesyłać do Biura Finansów.13.
Jednostka jest zobowiązana do przedłożenia równolegle ze sprawozdaniem Rb-30 półrocznego i rocznego rozliczenia (wg wzoru określonego w zał. nr 3 lub zał. nr 3a) oraz w formie opisowej "Rocznego raportu z wykonania zadań". Raport podpisany przez Prezesa Oddziału PAN, kierownika jednostki i głównego księgowego należy przesłać do Biura Finansów w nieprzekraczalnym terminie do dnia 31 stycznia roku następnego.14.
Procedura wchodzi w życie z dniem podpisania.1 Środki na prowadzoną przez oddziały działalność wspomagającą badania są przyznawane odrębną decyzją Prezesa PAN w ramach kwoty przyznanej przez ministra właściwego do spraw nauki na zadania własne Prezesa PAN. Tryb przyznawania i rozliczania tych środków regulują odrębne przepisy i procedury wewnętrzne PAN.
ZAŁĄCZNIKI
ZAŁĄCZNIK Nr 1
Wstępny projekt planu na rok ............, kosztów działalności Oddziału PAN
Wstępny projekt planu na rok ............, kosztów działalności Oddziału PAN
w .............................................
| § | nazwa paragrafu | kwota w złotych |
| §302 | wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodzeń | |
| §401 | wynagrodzenia osobowe pracowników | |
| §404 | dodatkowe wynagrodzenie roczne | |
| §409 | honoraria | |
| §411 | składki na ubezpieczenia społeczne | |
| §412 | składki na Fundusz Pracy | |
| §417 | wynagrodzenia bezosobowe | |
| §421 | zakup materiałów i wyposażenia | |
| §426 | zakup energii | |
| §427 | zakup usług remontowych | |
| §428 | zakup usług zdrowotnych | |
| §430 | zakup usług pozostałych | |
| §435 | opłaty za usługi internetowe | |
| §436 | opłaty z tytułu zak. usług telekom. telef. kom. | |
| §437 | opłaty z tytułu zak. usł. telekom. telef. stać. | |
| §440 | opłaty za administrowanie i czynsze za budynki, lokale i pomieszczenia garażowe | |
| §441 | podróże służbowe krajowe | |
| §443 | różne opłaty i składki | |
| §444 | odpisy na zakładowy f. świadczeń socjalnych | |
| §453 | podatek od towarów i usług (VAT) | |
| §474 | zakup mater. papier. do sprzętu drukarskiego i urządzeń kserograficznych | |
| §475 | zakup akcesoriów komputerowych, w tym programów i licencji | |
| §608 | wydatki na zakupy inwestycyjne zakładów budżetowych | |
| Pozostałe §§ wymienić jakie | ||
| narzut kosztów ogólnych | ||
| RAZEM |
ZAŁĄCZNIK Nr 2
Harmonogram wydatków związanych z działalnością Oddziału PAN w ..............
Harmonogram wydatków związanych z działalnością Oddziału PAN w ..............
| miesiąc | kwota w złotych |
| styczeń | |
| luty | |
| marzec | |
| kwiecień | |
| maj | |
| czerwiec | |
| lipiec | |
| sierpień | |
| wrzesień | |
| październik | |
| listopad | |
| grudzień | |
| OGÓŁEM |
ZAŁĄCZNIK Nr 3
Rozliczenie kosztów/wydatków *)
Rozliczenie kosztów/wydatków *)
działalności Oddziału PAN w za okres od .......... do ............ / półroczne/roczne*)
| § | nazwa paragrafu | kwota w złotych |
| §302 | wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodzeń różne | |
| §303 | wydatki na rzecz osób fizycznych | |
| §401 | wynagrodzenia osobowe pracowników | |
| §404 | dodatkowe wynagrodzenie roczne | |
| §409 | honoraria | |
| §411 | składki na ubezpieczenia społeczne | |
| §412 | składki na Fundusz Pracy | |
| §414 | wpłaty na PFRON | |
| §417 | wynagrodzenia bezosobowe | |
| §421 | zakup materiałów i wyposażenia | |
| §426 | zakup energii | |
| §427 | zakup usług remontowych | |
| §428 | zakup usług zdrowotnych | |
| §430 | zakup usług pozostałych | |
| §435 | opłaty za usługi internetowe | |
| §436 | opłaty z tytułu zak. usług telekom. telef. kom. | |
| §437 | opłaty z tytułu zak. usł. telekom. telef. stać. | |
| §440 | opłaty za administrowanie i czynsze za budynki, lokale i pomieszczenia garażowe | |
| §441 | podróże służbowe krajowe | |
| §443 | różne opłaty i składki | |
| §444 | odpisy na zakładowy f. świadczeń socjalnych | |
| §453 | podatek od towarów i usług (VAT) | |
| §474 | zakup mater. papier. do sprzętu drukarskiego i urządzeń kserograficznych | |
| §475 | zakup akcesoriów komputerowych, w tym programów i licencji | |
| §608 | wydatki na zakupy inwestycyjne zakładów budżetowych | |
| Pozostałe §§ wymienić jakie | ||
| narzut kosztów ogólnych **) | ||
| RAZEM |
______
*) niepotrzebne skreślić (uwaga: - rozliczenie roczne dotyczy poniesionych wydatków)
**) koszty ogólne ZDP ogółem ................ zł.
...................................................
Główny księgowy ZDP PAN
Kierownik jednostki
ZAŁĄCZNIK Nr 3a
Rozliczenie kosztów/wydatków *)
Rozliczenie kosztów/wydatków *)
działalności Oddziału PAN w ........... za okres od .................... do ................/ półroczne/roczne*
| § | nazwa paragrafu | koszty bezpośrednie w zł | koszty ogólne w zł | razem |
| §302 | wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodzeń | |||
| §303 | różne wydatki na rzecz osób fizycznych | |||
| §401 | wynagrodzenia osobowe pracowników | |||
| §404 | dodatkowe wynagrodzenie roczne | |||
| §409 | honoraria | |||
| §411 | składki na ubezpieczenia społeczne | |||
| §412 | składki na Fundusz Pracy | |||
| §414 | wpłaty na PFRON | |||
| §417 | wynagrodzenia bezosobowe | |||
| §421 | zakup materiałów i wyposażenia | |||
| §426 | zakup energii | |||
| §427 | zakup usług remontowych | |||
| §428 | zakup usług zdrowotnych | |||
| §430 | zakup usług pozostałych | |||
| §435 | opłaty za usługi internetowe | |||
| §436 | opłaty z tytułu zak. usług telekom. telef. kom. | |||
| §437 | opłaty z tytułu zak. usł. telekom. telef. stać. | |||
| §440 | opłaty za administrowanie i czynsze za budynki, lokale i pomieszczenia garażowe | |||
| §441 | podróże służbowe krajowe | |||
| §443 | różne opłaty i składki | |||
| §444 | odpisy na zakładowy f. świadczeń socjalnych | |||
| §453 | podatek od towarów i usług (VAT) | |||
| §474 | zakup mater. papier. do sprzętu drukarskiego i urządzeń kserograficznych | |||
| §475 | zakup akcesoriów komputerowych, w tym programów i licencji | |||
| §608 | wydatki na zakupy inwestycyjne zakładów budżetowych | |||
| Pozostałe §§ wymienić jakie | ||||
| RAZEM |
______
*) niepotrzebne skreślić (uwaga: - rozliczenie roczne dotyczy poniesionych wydatków) koszty ogólne ZDP ogółem ..............................zł
...................................................
Główny księgowy ZDP PAN
Kierownik jednostki