Plan finansowy Polskiej Akademii Nauk na rok 2012.
PAN.2012.4.3
Akt nieocenianyUCHWAŁA Nr 29/2012
PREZYDIUM POLSKIEJ AKADEMII NAUK
z dnia 3 kwietnia 2012 r.
w sprawie planu finansowego Polskiej Akademii Nauk na rok 2012
ZAŁĄCZNIK Nr 1
PLAN FINANSOWY POLSKIEJ AKADEMII NAUK NA ROK 2012 (w tys. zł)
PLAN FINANSOWY POLSKIEJ AKADEMII NAUK NA ROK 2012 (w tys. zł)
| Wyszczególnienie | Kwota | |
| Stan środków pieniężnych na początek roku | 9.485 | |
| Stan należności na początek roku | 2.982 | |
| Stan zobowiązań na początek roku | 18.187 | |
| Przychody z prowadzonej działalności | 38.703 | |
| Pozostałe przychody | 19.151 | |
| Dotacje z budżetu państwa lub budżetów jednostek samorządu terytorialnego | 81.129 | |
| z tego: | dotacja podmiotowa | 77.202 |
| dotacje celowe na inwestycje | 3.927 | |
| inne dotacje celowe | ||
| Koszty w tym: | 130.922 | |
| amortyzacja | 12.517 | |
| wynagrodzenia i składki od nich naliczane | 55.104 | |
| płatności odsetkowe wynikające z zaciągniętych zobowiązań | 97 | |
| zakup towarów i usług | 50.000 | |
| Środki na wydatki majątkowe | 8.477 | |
| Środki przyznane innym podmiotom | 2.796 | |
| Stan należności na koniec roku | 2.643 | |
| Stan zobowiązań na koniec roku | 13.735 | |
| Stan środków pieniężnych na koniec roku | 15.758 | |
UZASADNIENIE
UZASADNIENIE
- obejmuje całokształt działalności Akademii łącznie z funkcjonującymi w jej strukturze 25 jednostkami organizacyjnymi nieposiadającymi osobowości prawnej1,
- uwzględnia środki budżetowe zapisane w projekcie ustawy budżetowej na rok 2012 w części 67 Polska Akademia Nauk.
- respektuje postanowienia ustawy z dnia 22 grudnia 2011 o zmianie niektórych ustaw związanych z realizacją ustawy budżetowej (Dz. U. Nr 291 poz.1707),
- uwzględnia skutki finansowe planowanych działań związanych z gospodarowaniem mieniem nieruchomym Akademii.
Przy kalkulowaniu poszczególnych pozycji projektu planu finansowego przyjęto następujące założenia:
1. Stan środków pieniężnych, należności i zobowiązań na początek roku - został przyjęty na podstawie informacji pozyskanych z jednostek organizacyjnych oraz ewidencji prowadzonej centralnie, zweryfikowanych ze złożonymi do dnia sporządzenia planu sprawozdaniami za rok 20112. Należy przyjąć, że wykazane stany mogą ulec pewnym zmianom po zbadaniu przez biegłego rewidenta rocznego sprawozdania finansowego Akademii za rok 2011.
2. Przychody z prowadzonej działalności - 38.703 rys. zł
W tej pozycji planu uwzględniono przede wszystkim przychody zaplanowane do realizacji przez jednostki organizacyjne Akademii nieposiadające osobowości prawnej, które będą osiągane w wyniku prowadzonej przez nie działalności, w szczególności będą to przychody z tytułu:
- realizowanych przez placówki naukowe projektów badawczych - 4.409 tys. zł,
- najmu i dzierżawy mienia Akademii - 8.050 tys. zł,
- dopłat UE na realizację wspólnej polityki rolnej - 2.684 tys. zł,
- sprzedaży przez zakłady doświadczalne produkcji rolnej i zwierzęcej - 5.483 tys. zł,
- usług świadczonych przez Zakład Działalności Pomocniczej, Warszawską Drukarnię Naukową, Dom Rencisty, domy pracy twórczej oraz Dom Zjazdów i Konferencji (łączna kwota planowanych przychodów - 11.031 tys. zł.)
3. Pozostałe przychody - 19.151 tys. zł
Pozycja ta obejmuje w szczególności przychody z planowanej sprzedaży nieruchomości Akademii na łączną kwotę 15.000 tys. zł.
4. Dotacje - przyjęto kwoty zapisane w ustawie budżetowej na rok 2012 w części 67 Polska Akademia Nauk (Dz. U. 2012 poz.273) - 81.129 tys. zł
z tego:
dotacja podmiotowa 77.202 tys. zł
dotacje celowe na inwestycje 3.927 tys. zł
Szczegółowy opis przeznaczenia dotacji zamieszczono w dalszej części uzasadnienia.
5. Koszty ogółem - 130.922 tys. zł
Główne pozycje kosztów planowanych w roku 2012 w układzie rodzajowym przedstawiają się następująco:
- amortyzacja 12.517 tys. zł
- uposażenia członków PAN 7.619 tys. zł
- składki do organizacji międzynarodowych 1.835 tys. zł
- wynagrodzenia i składki od nich naliczane 55.104 tys. zł3
- pozostałe koszty 52.947 tys. zł
w tym:
- zakup towarów i usług - 50.000 tys. zł
w tym:
zakup materiałów - 10.043 tys. zł,
zakup energii -6.128 tys. zł,
czynsz - 3.526 tys. zł
zakup usług remontowych - 6.818tys. zł
koszty podróży służbowych - 2.093 tys. zł
- odpisy na ZFŚS - 1.241 tys. zł
- podatki i opłaty z tyt. użytkowania wieczystego - 783 tys. zł
6. Środki na wydatki majątkowe - 8.477 tys. zł
W pozycji tej uwzględniono wydatki majątkowe zaplanowane do sfinansowania z dotacji celowych na inwestycje ujmowanych w budżecie państwa w części 67 Polska Akademia Nauk - 3.927 tys. zł oraz ze środków unijnych i pozabudżetowych Akademii.
7. Środki przekazane innym podmiotom - 2.796 tys. zł
W pozycji tej - stosownie do postanowień art.79 ust.1 pkt. 1 lit. d ustawy z dnia 30 kwietnia 2010 roku o Polskiej Akademii Nauk (Dz. U Nr 96 poz.619) -zaplanowano dotacje podmiotowe dla 3 instytutów międzynarodowych, mianowicie dla Międzynarodowego Instytutu Biologii Molekularnej i Komórkowej w Warszawie, Międzynarodowego Laboratorium Silnych Pól Magnetycznych i Niskich Temperatur we Wrocławiu oraz Europejskiego Regionalnego Centrum Ekohydrologii w Łodzi. Środki na ten cel są zabezpieczone w dotacji wymienionej w pkt.4.
Ze środków dotacji zapisanych w uchwalonej w dniu 2 marca 2012 roku ustawie budżetowej na rok 2012 (w części 67 Polska Akademia Nauk) planuje się:
1. w ramach rozdziału 73010 - finansować działalność organów i korporacji uczonych Polskiej Akademii Nauk w łącznej wysokości 17.019 tys. zł
- całość w formie dotacji podmiotowej (§257) 17.019 tys. zł
w tym:
- koszty związane z zatrudnieniem kierownictwa PAN
oraz uposażenia członków PAN 9.959 tys. zł
- działalność komitetów 4.494 tys. zł
Wydatki ujęte w rozdziale 73010 będą realizowane centralnie
2. w ramach rozdziału 73011 - na działalność placówek naukowych, pomocniczych jednostek naukowych i innych jednostek organizacyjnych PAN planuje się wydatkować łącznie 39.795 tys. zł z tego:
w formie dotacji podmiotowej (§ 257) kwotę 36.428 tys. zł
w formie dotacji celowej na inwestycje (§ 622) kwotę 362 tys. zł
z tego dla:
- Domu Rencisty w Konstancinie 185 tys. zł
- Ogrodu Botanicznego CZRB w Powsinie 120 tys. zł
- Archiwum Nauki PAN i PAU w Krakowie 45 tys. zł
- Muzeum Ziemi w Warszawie 7 tys. zł
- Stacji Naukowej w Rzymie 5 tys. zł
w formie dotacji celowej na inwestycje w obiektach
zabytkowych (§ 656) kwotę 3.005 tys. zł
z tego dla:
- Biblioteki Kórnickiej 1.550 tys. zł
- Biblioteki Gdańskiej 200 tys. zł
- Zakładu Działalności Pomocniczej 875 tys. zł
- Domu Zjazdów i Konferencji w Jabłonnie 380 tys. zł
3. w ramach rozdziału 73095 Pozostała działalność - zaplanowano wydatki w łącznej wysokości 24.315 tys. zł z tego:
w formie dotacji podmiotowej (§ 257) 23.755 tys. zł
z przeznaczeniem na:
- dofinansowanie działalności instytutów międzynarodowych 2.796 tys. zł
- finansowanie współpracy naukowej z zagranicą 3.976 tys.
zł z tego:
- składki do organizacji międzynarodowych 1.835 tys. zł
- wymiana osoba w ramach podpisanych
umów o współpracy 2.141 tys. zł
- finansowanie działalności Kancelarii Akademii 16.983 tys. zł
w tym:
- koszty związane z zatrudnieniem pracowników
Kancelarii PAN oraz utrzymaniem siedziby Akademii
(PKiN) oraz jej oddziałów - 13. 185 tys. zł
w formie dotacji celowej na inwestycje (§ 622) kwotę 160 tys. zł
(zakupy inwestycyjne realizowane centralnie przez Kancelarią PAN)
w formie dotacji celowej na inwestycje w obiektach
zabytkowych (§ 656) kwotę 400 tys. zł
(inwestycja w obiekcie zabytkowym będącym siedzibą Oddziału PAN w Krakowie)
Reasumując, w przedkładanym planie zakłada się, że jednostki organizacyjne Akademii otrzymają z części 67 budżetu państwa na swoją działalność środki w łącznej wysokości 39.795 tys. zł co stanowi 49% wydatków budżetowych Akademii, z tego w formie:
* dotacji podmiotowej (§ 257) - 36.428 tys. zł
* dotacji celowej na inwestycje (§ 622) -362 tys. zł
* dotacji celowej na inwestycje w obiektach zabytkowych (§ 656) - 3.005 tys. zł
Jeśli chodzi o gospodarowanie środkami pozabudżetowymi, to jak wspomniano wyżej, z tytułu sprzedaży mienia planuje się zrealizować wpływy w wysokości 15.000 tys. zł. Warto jednak zwrócić uwagę na duże ryzyko w realizacji tej pozycji przychodów. Są one zależne zarówno od koniunktury na rynku nieruchomości jak i konieczności uzyskania zgody Ministra Skarbu Państwa.
Mając powyższe na względzie oraz aktualny stan środków pozabudżetowych przewiduje się następujące priorytety po stronie wydatkowej:
* spłatę pożyczki przyznanej przez miasto Gdańsk na inwestycję Biblioteki Gdańskiej (500 tys. zł),
* pokrycie kosztów związanych ze zbyciem i utrzymaniem nieruchomości
* zabezpieczenie prefinansowania projektów badawczych (157 tys. zł),
* zablokowanie kwoty (500 tys. zł) jako "stała zaliczka" dla zagranicznych stacji naukowych na pokrycie wydatków w stanie wyższej konieczności a także różnic kursowych,
* zablokowanie kwoty (1.500 tys. zł) z przeznaczeniem na poprawę płynności finansowej i prefinansowanie wydatków jednostek organizacyjnych znajdujących się przejściowo w trudnej sytuacji finansowej (w formie zwrotnego zasilenia),
* ewentualną spłatę hipoteki ustanowionej na nieruchomości przy ul. Lelewela we Wrocławiu,
* koszty sądowe i opłaty notarialne,
* dofinansowanie przedsięwzięć inwestycyjnych w obiektach Akademii,
Ponadto w miarę uzyskiwanych wpływów ze sprzedaży nieruchomości Akademia planuje gromadzić środki na pokrycie ewentualnych skutków finansowych prawomocnych wyroków sądowych w sprawach dotyczących odszkodowań na rzecz byłych właścicieli nieruchomości.
Przygotowany 4 stycznia 2012 roku projekt planu finansowego na rok 2012 został -stosownie do postanowień zawartych w § 2 ust. 2 rozporządzenia Ministra Nauki i Szkolnictwa Wyższego z dnia 20 grudnia 2010 r. w sprawie szczegółowego trybu finansowania i gospodarki finansowej Polskiej Akademii Nauk i jej instytutów naukowych (Dz. U. Nr 254 poz.1707) przekazany do zaopiniowania Ministrowi Nauki i Szkolnictwa Wyższego oraz równolegle przesłany do działającej w PAN Komisji Rewizyjnej - zgodnie z postanowieniami zawartymi w § 73 ust. 1 pkt 1 Statutu Polskiej Akademii Nauk uchwalonego przez Zgromadzenie Ogólne PAN w dniu 24 listopada 2010 roku.
Przedkładany obecnie do uchwalenia plan finansowy różni się nieznacznie w stosunku do wersji projektu planu z 4 stycznia 2012 r.; uwzględniono w nim niżej opisane zmiany w pozycjach dotyczących przychodów, mianowicie:
- wprowadzono dodatkowe przychody, które Akademia pozyskała w wyniku zawartej w dniu 2 lutego 2012 roku umowy z Narodowym Funduszem Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej o dofinansowanie w formie dotacji w ramach programu "Systemu zielonych inwestycji" termomodernizacji obiektów stanowiących własność PAN, a użytkowanych przez jednostki organizacyjne; realizacja zadań termomodernizacyjnych dofinansowanych w ramach dotacji planowana jest na lata 2012 - 2013; łączna kwota dotacji wyniesie 3.002 tys. zł, przy czym w roku 2012 będzie to suma 1.501 tys. zł,
- zmniejszenie przychodów z tytułu niesłusznie zarachowanej do poz. "Pozostałe przychody" równowartości amortyzacji naliczanej przez Zakład Działalności Pomocniczej4(-) 531 tys. zł,
- przemieszczenie pomiędzy grupami przychodów.
Ponadto zweryfikowano bilans otwarcia w pozycjach: stan środków pieniężnych, należności i zobowiązania - ze złożonymi do dnia sporządzenia niniejszego planu sprawozdaniami za rok 2011 i skorygowano o wewnętrzne przepływy między jednostkami PAN. Konsekwencja tych zmian jest również widoczna w planowanym stanie środków, należności i zobowiązań na koniec roku 2012.
Warszawa 30 marca 2012 roku
______
1) na dzień przedkładania planu finansowego w strukturze Akademii funkcjonuje 5 placówek naukowych, 11 pomocniczych jednostek naukowych - w tym 6 zagranicznych stacji naukowych oraz 9 innych jednostek organizacyjnych.
2) w pozycji zobowiązania uwzględniono oprócz typowych zobowiązań bilansowych również niektóre rozliczenia międzyokresowe (np. przychody przyszłych okresów tyt. realizowanych projektów badawczych)
3) Obejmują koszty wynagrodzeń osobowych, bezosobowych oraz ZFN naliczanego dla pracowników Kancelarii PAN. Przy planowaniu kosztów wynagrodzeń na rok 2012 uwzględniono konsekwencje wynikające ze zmian formy organizacyjno-prawnej jednostek nieposiadających osobowości prawnej, jakie nastąpiły w Akademii po wejściu wżycie ustawy z. dnia 30 kwietnia 2010 roku o Polskiej Akademii Nauk. Planowane koszty wynagrodzeń osobowych na rok 2012 zaplanowano w wysokości odpowiadającej sumie ujętych w planie finansowym Akademii na rok 2011 kosztów wynagrodzeń i zobowiązań z tytułu ZFN/DWR za rok 2010 a przypadających do wypłaty w 2011 roku. Taki sposób ustalenia planowanych wynagrodzeń na rok 2012 Akademia uzgodniła w trybie roboczym z Ministerstwem Finansów.
4) pomyłka była wynikiem zastosowania przez Zakład nieaktualnych przepisów dotyczących zakładów budżetowych