W którym miesiącu sprzedawca może wykazać korektę VAT należnego?
Pytania i odpowiedzi
Status: Aktualne
Odpowiedzi udzielono: 25 marca 2024 r., stan prawny dotychczas nie uległ zmianie
PYTANIE
Spółka wystawiła przez pomyłkę w listopadzie 2023 fakturę za niewykonaną usługę doradczą (nie zauważono daty zakończenia umowy). Faktura została uwzględniona w deklaracji JPK za listopad, odprowadzony VAT należny oraz została uregulowana przez kontrahenta. Spółka zauważyła pomyłkę dopiero w marcu 2024. Wystawiła fakturę korygującą VAT do zera w miesiącu marcu 2024.
W którym miesiącu spółka - sprzedawca - powinna wykazać korektę VAT należnego - do marca czy do listopada?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX