Okresowe sprawozdania oraz bieżące informacje dotyczące działalności i sytuacji finansowej towarzystw funduszy inwestycyjnych, funduszy inwestycyjnych i funduszy inwestycyjnych w likwidacji dostarczanych przez te podmioty Komisji Nadzoru Finansowego.
Dz.U.2023.2304
Akt obowiązującyROZPORZĄDZENIE
MINISTRA FINANSÓW 1
z dnia 25 września 2023 r.
w sprawie okresowych sprawozdań oraz bieżących informacji dotyczących działalności i sytuacji finansowej towarzystw funduszy inwestycyjnych, funduszy inwestycyjnych i funduszy inwestycyjnych w likwidacji dostarczanych przez te podmioty Komisji Nadzoru Finansowego
Przepisy ogólne
Przepisy ogólne
Okresowe sprawozdania i bieżące informacje dotyczące działalności i sytuacji finansowej towarzystwa
Okresowe sprawozdania i bieżące informacje dotyczące działalności i sytuacji finansowej towarzystwa
Okresowe sprawozdania
Okresowe sprawozdania
Bieżące informacje
Bieżące informacje
Okresowe sprawozdania i bieżące informacje dotyczące działalności i sytuacji finansowej funduszu inwestycyjnego
Okresowe sprawozdania i bieżące informacje dotyczące działalności i sytuacji finansowej funduszu inwestycyjnego
Okresowe sprawozdania
Okresowe sprawozdania
Bieżące informacje
Bieżące informacje
Okresowe sprawozdania i bieżące informacje dotyczące działalności i sytuacji finansowej funduszu inwestycyjnego w likwidacji oraz funduszu z wydzielonymi subfunduszami, którego subfundusz jest w likwidacji
Okresowe sprawozdania i bieżące informacje dotyczące działalności i sytuacji finansowej funduszu inwestycyjnego w likwidacji oraz funduszu z wydzielonymi subfunduszami, którego subfundusz jest w likwidacji
Sprawozdania okresowe
Sprawozdania okresowe
Bieżące informacje
Bieżące informacje
Przepisy przejściowe i końcowy
Przepisy przejściowe i końcowy
ZAŁĄCZNIKI
ZAŁĄCZNIK Nr 1
Szczegółowy zakres sprawozdania miesięcznego towarzystwa funduszy inwestycyjnych
Szczegółowy zakres sprawozdania miesięcznego towarzystwa funduszy inwestycyjnych
Okres sprawozdawczy
Lp. | Wyszczególnienie | Dane |
1. | AKTYWA | X |
2. | Aktywa ogółem | |
3. | Środki pieniężne | |
4. | Papiery wartościowe emitowane przez Skarb Państwa lub Narodowy Bank Polski | |
5. | Należności, w tym | |
6. | należności od funduszy inwestycyjnych, w tym | |
7. | nieprzeterminowane | |
8. | przeterminowane do 30 dni | |
9. | przeterminowane od 31 do 90 dni | |
10. | przeterminowane od 91 do 180 dni | |
11. | przeterminowane od 181 do 360 dni | |
12. | przeterminowane powyżej 360 dni | |
13. | pozostałe należności, w tym | |
14. | nieprzeterminowane | |
15. | przeterminowane do 30 dni | |
16. | przeterminowane od 31 do 90 dni | |
17. | przeterminowane od 91 do 180 dni | |
18. | przeterminowane od 181 do 360 dni | |
19. | przeterminowane powyżej 360 dni | |
20. | Udziały w spółkach i akcje spółek | |
21. | Jednostki uczestnictwa | |
22. | Certyfikaty inwestycyjne | |
23. | Tytuły uczestnictwa zarządzanych zbiorczych portfeli papierów wartościowych | |
24. | Akcje własne towarzystwa | |
25. | Wierzytelności i prawa do świadczeń z tytułu wierzytelności oraz prawa, o których mowa w art. 147 ust. 1 ustawy, nabyte w celu ich wniesienia do funduszu inwestycyjnego | |
26. | Należności z tytułu wniesionych do funduszu inwestycyjnego wierzytelności i praw do świadczeń z tytułu wierzytelności oraz praw, o których mowa w art. 147 ust. 1 ustawy | |
27. | KAPITAŁ WŁASNY | X |
28. | Minimalny wymagany kapitał własny określony zgodnie z art. 50 ust. 1 ustawy | |
29. | Minimalny wymagany kapitał własny określony zgodnie z art. 50 ust. 1 w zw. z ust. 4a pkt 1 ustawy | |
30. | Minimalny wymagany kapitał własny określony zgodnie z art. 50 ust. 2 w zw. z ust. 3 i 4a ustawy, w tym | |
31. | minimalny kapitał własny określony zgodnie z art. 50 ust. 2 ustawy przy zastosowaniu kursu euro na ostatni dzień miesiąca, za który jest przekazywane sprawozdanie miesięczne | |
32. | zwiększenie kapitału własnego, o którym mowa w art. 50 ust. 3 ustawy | |
33. | kwota dodatkowa, o której mowa w art. 50 ust. 4a pkt 1 ustawy | |
34. | Kurs euro na ostatni dzień okresu sprawozdawczego | |
35. | Suma ubezpieczenia w odniesieniu do pojedynczego roszczenia, w ramach posiadanego przez towarzystwo ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej, o którym mowa w art. 50 ust. 4a pkt 2 ustawy | |
36. | Suma ubezpieczenia w odniesieniu do wszystkich roszczeń w skali roku, w ramach posiadanego przez towarzystwo ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej, o którym mowa w art. 50 ust. 4a pkt 2 ustawy | |
37. | Wartość nadwyżki minimalnego kapitału własnego określonego zgodnie z art. 50 ust. 2 w zw. z ust. 3 ustawy, ponad limit określony w art. 50 ust. 4 ustawy | |
38. | Kapitał własny, w tym | |
39. | wynik finansowy netto w okresie sprawozdawczym | |
40. | kapitał zakładowy | |
41. | kapitał zapasowy | |
42. | pozostałe kapitały rezerwowe | |
43. | kapitał z aktualizacji wyceny | |
44. | zysk/strata z lat ubiegłych | |
45. | odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wartość ujemna) | |
46. | ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA | X |
47. | Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania ogółem, w tym | |
48. | zobowiązania i rezerwy na zobowiązania wobec funduszy inwestycyjnych | |
49. | zobowiązania i rezerwy na zobowiązania wobec uczestników funduszy inwestycyjnych | |
50. | zobowiązania i rezerwy na zobowiązania wobec akcjonariuszy, w tym | |
51. | zobowiązania i rezerwy na zobowiązania z tytułu dywidendy | |
52. | zobowiązania i rezerwy na zobowiązania wobec podmiotów, którym towarzystwo zleciło zarządzanie portfelami inwestycyjnymi funduszy inwestycyjnych lub ich częścią | |
53. | zobowiązania i rezerwy na zobowiązania wobec podmiotów pośredniczących w zbywaniu i odkupywaniu jednostek uczestnictwa funduszy inwestycyjnych zarządzanych przez towarzystwo | |
54. | Zobowiązania przeterminowane ogółem | |
55. | ZACIĄGNIĘTE POŻYCZKI I KREDYTY, ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU EMISJI OBLIGACJI ORAZ WARTOŚĆ PORĘCZEŃ I GWARANCJI | X |
56. | Wielkość pożyczek i kredytów (bez zobowiązań z tytułu emisji obligacji) | |
57. | Wielkość zobowiązań z tytułu emisji obligacji | |
58. | Wielkość poręczeń za zobowiązania wyspecjalizowanego standaryzowanego funduszu wierzytelności | |
59. | PRZYCHODY I KOSZTY | X |
60. | Przychody ogółem, w tym | |
61. | przychody z tytułu zarządzania funduszami inwestycyjnymi, funduszami zagranicznymi i unijnymi AFI, w tym | |
62. | funduszami inwestycyjnymi otwartymi | |
63. | specjalistycznymi funduszami inwestycyjnymi otwartymi | |
64. | funduszami inwestycyjnymi zamkniętymi | |
65. | funduszami zagranicznymi | |
66. | unijnymi AFI | |
67. | przychody z tytułu zarządzania zbiorczymi portfelami papierów wartościowych | |
68. | przychody z tytułu zarządzania portfelami, w skład których wchodzi jeden lub większa liczba instrumentów finansowych | |
69. | przychody z tytułu świadczenia usług doradztwa inwestycyjnego | |
70. | przychody z tytułu świadczenia usług przyjmowania i przekazywania zleceń nabycia lub zbycia instrumentów finansowych | |
71. | przychody z tytułu pośrednictwa w zbywaniu i odkupywaniu jednostek uczestnictwa funduszy inwestycyjnych zarządzanych przez towarzystwo | |
72. | przychody z tytułu pośrednictwa w zbywaniu i odkupywaniu jednostek uczestnictwa funduszy inwestycyjnych zarządzanych przez inne towarzystwa | |
73. | przychody z tytułu pośrednictwa w zbywaniu i odkupywaniu tytułów uczestnictwa funduszy zagranicznych | |
74. | przychody z tytułu pełnienia funkcji przedstawiciela funduszy zagranicznych | |
75. | przychody z tytułu pełnienia funkcji likwidatora funduszy inwestycyjnych | |
76. | przychody odsetkowe | |
77. | Koszty ogółem, w tym | |
78. | koszty stałe | |
79. | koszty zmienne, w tym | |
80. | koszty zmienne dystrybucji, w tym | |
81. | pozostające w bezpośrednim związku z przyjmowaniem, przekazywaniem do realizacji i realizowaniem zleceń zbycia, odkupienia lub zamiany jednostek uczestnictwa funduszu inwestycyjnego lub przyjmowaniem zapisów na certyfikaty inwestycyjne i ich przydziałem | |
82. | stanowiące wynagrodzenie dystrybutorów i pozostające w bezpośrednim związku z uczestnictwem w funduszach inwestycyjnych zarządzanych przez towarzystwo | |
83. | poniesione z tytułu promocji lub marketingu funduszu inwestycyjnego zarządzanego przez towarzystwo w zakresie, w jakim koszty te nie zostały poniesione przez fundusz | |
84. | DANE UZUPEŁNIAJĄCE | X |
85. | Wartość zarządzanych aktywów | |
86. | Wartość aktywów zarządzanych funduszy inwestycyjnych | |
87. | Wartość aktywów zarządzanych funduszy zagranicznych | |
88. | Wartość aktywów zarządzanych unijnych AFI | |
89. | Wartość aktywów zarządzanych zbiorczych portfeli papierów wartościowych | |
90. | Wartość aktywów zarządzanych portfeli, w skład których wchodzi jeden lub większa liczba instrumentów finansowych, w tym | |
91. | wartość jednostek uczestnictwa, certyfikatów inwestycyjnych, tytułów uczestnictwa odpowiednio funduszy inwestycyjnych, funduszy zagranicznych i unijnych AFI zarządzanych przez towarzystwo nabytych w ramach zarządzania portfelami, w skład których wchodzi jeden lub większa liczba instrumentów finansowych | |
92. | Wartość aktywów funduszy inwestycyjnych w likwidacji, których likwidatorem jest towarzystwo | |
93. | Wartość portfeli zarządzanych AFI, o której mowa w art. 14 ust. 2 rozporządzenia 231/2013, przyjęta do ustalenia wartości kwoty dodatkowej, o której mowa w art. 50 ust. 4a pkt 1 ustawy | |
94. | Dzień, na który przyjęto wartość portfeli zarządzanych AFI, o której mowa w art. 14 ust. 2 rozporządzenia 231/2013, do ustalenia wartości kwoty dodatkowej, o której mowa w art. 50 ust. 4a pkt 1 ustawy |
ZAŁĄCZNIK Nr 2
Szczegółowy zakres sprawozdania rocznego towarzystwa z działalności systemu kontroli wewnętrznej
Szczegółowy zakres sprawozdania rocznego towarzystwa z działalności systemu kontroli wewnętrznej
Okres sprawozdawczy.
1. System nadzoru zgodności działalności z prawem:
1) informacje o komórce nadzoru zgodności działalności z prawem:
a) skład osobowy (imię i nazwisko) wraz z określeniem stanowisk, na których zatrudniono poszczególne osoby,
b) wymiar etatów, na których zatrudniono poszczególne osoby,
c) opis kwalifikacji poszczególnych osób,
d) wyjaśnienie sposobu dostosowania organizacji komórki do charakteru, skali i złożoności czynności wykonywanych przez towarzystwo,
e) wskazanie, czy:
- osoby zatrudnione w komórce nadzoru zgodności działalności z prawem posiadają odpowiednią wiedzę, kompetencję, uprawnienia, zasoby i dostęp do niezbędnych informacji i pomieszczeń,
- wyznaczony został inspektor nadzoru, który kieruje komórką nadzoru zgodności działalności z prawem,
- inspektor nadzoru przedkłada zarządowi oraz radzie nadzorczej, a w przypadku towarzystwa wykonującego działalność, o której mowa w art. 45 ust. 1a ustawy - również kadrze kierowniczej wyższego szczebla w rozumieniu rozporządzenia 231/2013, regularne (nie rzadziej niż raz w roku) sprawozdania z funkcjonowania systemu nadzoru zgodności działalności z prawem wraz z oceną adekwatności i skuteczności przyjętego systemu nadzoru zgodności działalności z prawem,
- osoby wykonujące czynności z zakresu nadzoru zgodności działalności z prawem nie biorą udziału w wykonywaniu czynności z zakresu działalności, która jest przedmiotem sprawowanego przez nie nadzoru zgodności działalności towarzystwa z prawem,
- metoda ustalania wynagrodzenia osób wykonujących czynności z zakresu nadzoru zgodności działalności z prawem zapewnia obiektywizm tych osób;
2) informacje o kontrolach wewnętrznych przeprowadzonych przez komórkę nadzoru zgodności działalności z prawem:
a) liczba, przedmiot i daty kontroli wewnętrznych,
b) wyniki kontroli wewnętrznych, w tym ujawnione nieprawidłowości,
c) wnioski z kontroli wewnętrznych i wydane zalecenia pokontrolne oraz czynności naprawcze podjęte w wyniku zaleceń pokontrolnych,
d) kopie raportów przekazanych zarządowi w związku ze stwierdzeniem w trakcie kontroli naruszenia przepisów prawa lub istotnych postanowień procedur lub regulaminów wewnętrznych obowiązujących w towarzystwie - w formie załącznika do sprawozdania;
3) wykaz procedur dotyczących systemu nadzoru zgodności działalności z prawem;
4) informacje o datach przeprowadzenia i wynikach przeglądów w zakresie 4 :
a) polisy ubezpieczenia odpowiedzialności zawodowej oraz jej zgodności z wymogami, o których mowa w art. 15 rozporządzenia 231/2013,
b) procedur dotyczących należytej staranności,
c) polityki realizacji zleceń,
d) procedur dotyczących podejmowania decyzji inwestycyjnych,
e) zasad i procedur wyceny oraz dokonanych wycen aktywów,
f) struktury organizacyjnej i rozdzielenia poszczególnych funkcji w tej strukturze, tak aby uniknąć konfliktów interesów;
5) informacje o pozostałych czynnościach podejmowanych przez inspektora nadzoru:
a) kopie informacji przekazanych zarządowi oraz radzie nadzorczej towarzystwa o naruszeniu przez członka zarządu lub rady nadzorczej towarzystwa przepisów prawa lub istotnych postanowień procedur lub regulaminów,
b) kopie oświadczeń i informacji odebranych przez inspektora nadzoru od firmy audytorskiej dokonującej badania lub przeglądu sprawozdań finansowych funduszy inwestycyjnych zarządzanych przez towarzystwo
- w formie załączników do sprawozdania;
6) informacje o regularnych sprawozdaniach z zakresu zgodności z prawem przedłożonych zarządowi oraz radzie nadzorczej, a w przypadku towarzystwa wykonującego działalność, o której mowa w art. 45 ust. 1a ustawy - również kadrze kierowniczej wyższego szczebla w rozumieniu rozporządzenia 231/2013:
a) częstotliwość przekazywania sprawozdań wynikająca z procedur obowiązujących w towarzystwie oraz rzeczywista częstotliwość przekazywania tych sprawozdań,
b) uzasadnienie częstotliwości przekazywania sprawozdań w związku z charakterem, skalą i złożonością czynności wykonywanych przez towarzystwo,
c) adresaci sprawozdań,
d) nieprawidłowości, o których informowano w sprawozdaniach, oraz działania podjęte w celu ich usunięcia;
7) informacje o zarządzaniu konfliktami interesów w towarzystwie:
a) zestawienie konfliktów interesów zidentyfikowanych w okresie sprawozdawczym, b) opis działań podejmowanych przez towarzystwo w celu zarządzania konfliktami interesów,
c) wyjaśnienie skuteczności działań podejmowanych w celu zarządzania konfliktami interesów;
8) informacje o niezależności podmiotu badającego sprawozdania finansowe funduszy 5 :
a) opinia inspektora nadzoru dotycząca niezależności biegłego rewidenta badającego
sprawozdania finansowe funduszy - w formie załącznika do sprawozdania,
b) zidentyfikowane zagrożenia niezależności podmiotu badającego sprawozdania finansowe funduszy.
2. Funkcjonowanie systemu zarządzania ryzykiem:
1) informacje o jednostce do spraw zarządzania ryzykiem wydzielonej w towarzystwie:
a) skład osobowy (imię i nazwisko) wraz z określeniem stanowisk, na których zatrudniono poszczególne osoby,
b) wymiar etatów, na których zatrudniono poszczególne osoby,
c) opis kwalifikacji poszczególnych osób,
d) wyjaśnienie sposobu dostosowania organizacji jednostki do charakteru, skali i złożoności czynności wykonywanych przez towarzystwo,
e) sposób zapewnienia niezależności jednostki do spraw zarządzania ryzykiem pod względem podległości służbowej i pełnionych funkcji od jednostek operacyjnych towarzystwa odpowiedzialnych za podejmowanie decyzji inwestycyjnych funduszy, a w przypadku towarzystwa wykonującego działalność, o której mowa w art. 45 ust. 1a ustawy - od wszystkich jednostek operacyjnych towarzystwa, ze wskazaniem, czy:
- osoby zaangażowane w sprawowanie funkcji zarządzania ryzykiem nie są nadzorowane przez osoby odpowiedzialne za działanie jednostek operacyjnych towarzystwa odpowiedzialnych za podejmowanie decyzji inwestycyjnych funduszy,
- osoby zaangażowane w sprawowanie funkcji zarządzania ryzykiem nie uczestniczą w działaniach jednostek operacyjnych towarzystwa odpowiedzialnych za podejmowanie decyzji inwestycyjnych funduszy,
- osoby zaangażowane w sprawowanie funkcji zarządzania ryzykiem otrzymują wynagrodzenie w zależności od osiągniętych celów powiązanych z tą funkcją, niezależnie od wyników jednostek operacyjnych, w tym odpowiedzialnych za zarządzanie portfelem,
- wynagrodzenie pracowników wyższego szczebla zajmujących stanowiska związane z funkcją zarządzania ryzykiem jest bezpośrednio nadzorowane przez komitet do spraw wynagrodzeń 6 ,
- niezależność pod względem podległości służbowej i pełnionych funkcji podlegała w okresie sprawozdawczym przeglądowi przez zarząd oraz radę nadzorczą wraz z wynikami tego przeglądu 7 ;
f) wskazanie, czy towarzystwo zapewniło, aby osoby wykonujące zadania z zakresu zarządzania ryzykiem nie łączyły funkcji zarządzania ryzykiem z funkcją nadzoru zgodności działalności z prawem oraz z funkcją audytu wewnętrznego;
2) informacje o regularnych sprawozdaniach przedłożonych zarządowi oraz radzie nadzorczej, a w przypadku towarzystwa wykonującego działalność, o której mowa w art. 45 ust. 1a ustawy - również kadrze kierowniczej wyższego szczebla w rozumieniu rozporządzenia 231/2013, dotyczących aktualnego poziomu ryzyka ponoszonego przez każdy zarządzany fundusz lub subfundusz oraz przekroczenia albo prawdopodobieństwa przekroczenia ustalonych dla niego limitów ryzyka, ze wskazaniem:
a) częstotliwości przekazywania sprawozdań wynikającej z procedur obowiązujących w towarzystwie oraz rzeczywistej częstotliwości przekazywania tych sprawozdań,
b) uzasadnienia częstotliwości przekazywania sprawozdań w związku z charakterem, skalą i złożonością czynności wykonywanych przez towarzystwo,
c) adresatów sprawozdań,
d) nieprawidłowości, o których informowano w sprawozdaniach, oraz działań podjętych w celu ich usunięcia;
3) informacje o regularnych sprawozdaniach przedłożonych zarządowi oraz radzie nadzorczej dotyczących spójności pomiędzy aktualnym poziomem ponoszonego ryzyka a profilem ryzyka ustalonym dla każdego zarządzanego funduszu lub subfunduszu, zgodności działania każdego zarządzanego funduszu lub subfunduszu z systemem limitów ryzyka oraz przebiegu procesu zarządzania ryzykiem, wraz z informacją, czy w przypadku stwierdzenia nieprawidłowości w jego działaniu podjęto działania naprawcze, ze wskazaniem:
a) częstotliwości przekazywania sprawozdań wynikającej z procedur obowiązujących w towarzystwie oraz rzeczywistej częstotliwości ich przekazywania,
b) uzasadnienia częstotliwości przekazywania sprawozdań w związku z charakterem, skalą i złożonością czynności wykonywanych przez towarzystwo,
c) adresatów sprawozdań,
d) nieprawidłowości, o których informowano w sprawozdaniach, oraz działań podjętych w celu ich usunięcia;
4) wykaz procedur związanych z zarządzaniem ryzykiem, składających się na politykę zarządzania ryzykiem;
5) informacje o wewnętrznych limitach ryzyka oraz limitach ekspozycji całkowitej lub ekspozycji AFI i ich przestrzeganiu:
a) istotne ryzyka zidentyfikowane w ramach polityki zarządzania ryzykiem dla każdego zarządzanego funduszu lub subfunduszu:
- oznaczenie funduszu lub subfunduszu, którego dotyczy ryzyko,
- rodzaj ryzyka;
b) zestawienie limitów ryzyka w odniesieniu do poszczególnych funduszy lub subfunduszy, w tym limitów płynności ustanowionych w odniesieniu do poszczególnych funduszy i subfunduszy:
- oznaczenie funduszu lub subfunduszu, którego dotyczy limit,
- rodzaj ograniczanego ryzyka,
- wskaźnik oceny ilościowej lub jakościowej ryzyka wykorzystywany do pomiaru ryzyka,
- wartość graniczna limitu (w przypadku limitów ilościowych) albo opisowe wyjaśnienie kryteriów, jakie należy spełnić (w przypadku limitów jakościowych),
c) wyjaśnienie zgodności limitów ryzyka z profilem ryzyka poszczególnych funduszy oraz subfunduszy oraz zgodności limitów płynności z przepisami art. 82 i art. 84 lub art. 139 ustawy, a także ich adekwatności w odniesieniu do czasu, na jaki zostały utworzone poszczególne fundusze i subfundusze,
d) liczba przekroczeń limitów ryzyka z podziałem na poszczególne rodzaje ryzyka i limitów ryzyka oraz liczba przekroczeń limitu całkowitej ekspozycji oraz limitu ekspozycji AFI w odniesieniu do poszczególnych funduszy lub subfunduszy, a w przypadku gdy przekroczenie limitu utrzymuje się na dzień sporządzenia sprawozdania - przewidywana data dostosowania do zgodności z limitem oraz przyczyna braku dostosowania do zgodności z limitem w okresie sprawozdawczym i łączna liczba przekroczeń danego rodzaju limitu ryzyka,
e) działania podjęte w związku z przekroczeniami limitów ryzyka oraz ekspozycji;
6) informacje o limitach inwestycyjnych:
a) liczba przekroczeń limitów inwestycyjnych, odrębnie w odniesieniu do każdego funduszu lub subfunduszu funduszu, z podaniem przyczyn ich zaistnienia,
b) charakterystyka ryzyk dla uczestników funduszy lub subfunduszy w związku z przekroczeniami limitów inwestycyjnych,
c) rodzaje czynności podejmowanych przez towarzystwo w celu bezzwłocznego dostosowania przekroczeń limitów inwestycyjnych do stanu zgodnego z prawem i statutem,
d) czynności podejmowane przez towarzystwo w celu wyeliminowania ryzyka ponownego zaistnienia przekroczeń limitów inwestycyjnych;
7) informacje o przeglądach systemu zarządzania ryzykiem:
a) częstotliwość dokonywania przeglądów wynikająca z procedur obowiązujących w towarzystwie wraz z uzasadnieniem ustalonej częstotliwości, z uwzględnieniem charakteru, skali i złożoności czynności wykonywanych przez towarzystwo,
b) rzeczywista częstotliwość dokonywania przeglądów,
c) przypadki dokonania przeglądu poza okresowymi przeglądami dokonywanymi z ustaloną częstotliwością, wraz ze wskazaniem przyczyn jego dokonania,
d) nieprawidłowości zidentyfikowane w ramach przeglądu,
e) aktualizacje w systemie zarządzania ryzykiem dokonane w wyniku przeglądu;
8) informacje o przeprowadzonych okresowych testach warunków skrajnych, analizach scenariuszy wariantowych oraz procesie zarządzania płynnością w zakresie testów warunków skrajnych, z uwzględnieniem warunków normalnej płynności oraz nadzwyczajnych okoliczności w zakresie płynności:
a) częstotliwość dokonywania testów warunków skrajnych i analizy scenariuszy wariantowych zgodnie z procedurami obowiązującymi w towarzystwie,
b) rzeczywista częstotliwości przeprowadzania testów warunków skrajnych oraz dokonywania analizy scenariuszy wariantowych,
c) uzasadnienie przyjętej częstotliwości przeprowadzania testów warunków skrajnych oraz dokonywania analiz scenariuszy wariantowych z uwzględnieniem charakteru funduszy lub subfunduszy,
d) scenariusze uwzględniane przy dokonywaniu analiz scenariuszy wariantowych i sposób ich dostosowania do specyfiki funduszu lub subfunduszu, polityki inwestycyjnej funduszu lub subfunduszu oraz profilu ryzyka funduszu lub subfunduszu,
e) wskazanie, czy rezultaty testów warunków skrajnych nie wskazywały na nadmierne narażenie danego funduszu na ryzyko, mając na uwadze politykę inwestycyjną i profil ryzyka danego funduszu w odniesieniu do poszczególnych funduszy lub subfunduszy oraz analiz scenariuszy wariantowych;
9) informacje o procesie wyznaczania całkowitej ekspozycji oraz ekspozycji AFI w odniesieniu do funduszy lub subfunduszu zarządzanych przez towarzystwo:
a) maksymalny poziom ekspozycji AFI ustanowiony w odniesieniu do poszczególnych funduszy inwestycyjnych zamkniętych oraz specjalistycznych funduszy inwestycyjnych otwartych lub subfunduszu wraz z uzasadnieniem ustalonego limitu, z uwzględnieniem:
- rodzaju funduszu lub subfunduszu,
- strategii inwestycyjnej funduszu lub subfunduszu,
- źródeł dźwigni finansowej funduszu lub subfunduszu,
- innych wzajemnych powiązań lub istotnych związków z innymi instytucjami świadczącymi usługi finansowe, które mogą stanowić ryzyko systemowe,
- potrzeby ograniczenia ekspozycji wobec każdego konkretnego kontrahenta, - stopnia zabezpieczenia dźwigni finansowej,
- stosunku aktywów do zobowiązań,
- skali, charakteru i zakresu działalności towarzystwa,
b) metoda pomiaru całkowitej ekspozycji funduszu lub subfunduszu według stanu na koniec okresu sprawozdawczego wraz ze szczegółowym uzasadnieniem wybranej metody, z uwzględnieniem:
- stopnia złożoności strategii inwestycyjnej funduszu lub subfunduszu oraz zróżnicowania instrumentów pochodnych,
- udziału instrumentów pochodnych, w tym niestandardowych instrumentów pochodnych, w aktywach netto funduszu lub subfunduszu,
- rodzaju funduszu lub subfunduszu,
- płynności lokat funduszu lub subfunduszu,
a w przypadku stosowania metody wartości zagrożonej, również z uwzględnieniem: - docelowej alokacji aktywów funduszu lub subfunduszu,
- polityki inwestycyjnej funduszu polegającej na odzwierciedlaniu składu uznanego indeksu,
- wzorca służącego do oceny efektywności inwestycji w jednostki uczestnictwa lub certyfikaty inwestycyjne funduszu lub subfunduszu (benchmark),
- konstrukcji wzorca oraz jego ewentualnej zawartości obejmującej instrumenty generujące dźwignię finansową lub pozycje krótkie,
c) zmiana metody pomiaru całkowitej ekspozycji funduszu lub subfunduszu albo brak takiej zmiany,
d) w odniesieniu do każdego funduszu lub subfunduszu, którego całkowita ekspozycja wyznaczana była w okresie sprawozdawczym przy użyciu jednej z metod wartości zagrożonej - przeprowadzone weryfikacje historyczne modelu na rzeczywistych zmianach wartości aktywów funduszu lub subfunduszu i weryfikacje historyczne modelu na hipotetycznych zmianach wartości aktywów funduszu lub subfunduszu:
- wskazanie, czy w każdym dniu roboczym, w którym całkowita ekspozycja funduszu lub subfunduszu wyznaczana była przy użyciu metody wartości zagrożonej, przeprowadzone były weryfikacje historyczne modelu na rzeczywistych zmianach wartości aktywów funduszu lub subfunduszu i weryfikacje historyczne modelu na hipotetycznych zmianach wartości aktywów funduszu lub subfunduszu,
- wskazanie wszystkich dni roboczych, w których w toku weryfikacji historycznych ustalono, że liczba przypadków, w których dzienna strata funduszu lub subfunduszu przekracza stratę wyznaczoną za pomocą modelu wartości zagrożonej, była nie niższa niż 4, wraz ze wskazaniem liczby tych przypadków oraz z przedstawieniem działań podjętych w związku ze zidentyfikowanymi przekroczeniami,
e) wysokość całkowitej ekspozycji oraz ekspozycji AFI, wyrażona jako procent wartości aktywów netto funduszu lub subfunduszu, a w przypadku całkowitej ekspozycji wyznaczonej przy użyciu metody względnej wartości zagrożonej - wyrażona jako procent wartości zagrożonej portfela referencyjnego, z uwzględnieniem wartości minimalnej, maksymalnej, średniej oraz mediany wartości odnotowanych w pomiarach;
10) informacje o udziale zarządu oraz rady nadzorczej towarzystwa w procesie zarządzania ryzykiem:
a) kopie sprawozdań, w formie załączników do sprawozdania, w zakresie:
- aktualnego poziomu ryzyka ponoszonego przez każdy zarządzany fundusz inwestycyjny otwarty lub subfundusz oraz przekroczenia albo prawdopodobnego przekroczenia ustalonych dla niego limitów ryzyka,
- spójności między aktualnym poziomem ponoszonego ryzyka a profilem ryzyka ustalonym dla każdego zarządzanego funduszu inwestycyjnego otwartego lub subfunduszu,
- zgodności działania każdego zarządzanego funduszu inwestycyjnego otwartego lub subfunduszu z systemem limitów ryzyka,
- przebiegu procesu zarządzania ryzykiem, wraz z informacją, czy w przypadku stwierdzenia nieprawidłowości w jego działaniu podjęto działania naprawcze, ze wskazaniem tych działań,
b) udział członków zarządu i rady nadzorczej w posiedzeniach komitetów do spraw zarządzania ryzykiem,
c) zmiany w procesie zarządzania ryzykiem funduszy zaakceptowane przez zarząd,
d) udział zarządu w procesie zarządzania ryzykiem funduszy inwestycyjnych otwartych, w przypadku których całkowita ekspozycja jest obliczana metodą wartości zagrożonej;
11) informacje o systemach informatycznych wykorzystywanych do zarządzania ryzykiem funduszy;
12) informacje o niezależności podmiotu wydającego oświadczenie dotyczące systemu zarządzania ryzykiem, o którym mowa w art. 48 ust. 2g ustawy;
13) informacje o zabezpieczeniu i archiwizacji dokumentów związanych z zarządzaniem ryzykiem;
14) informacje o stosowaniu instrumentów pochodnych, praw majątkowych, o których mowa w art. 145 ust. 1 pkt 6 ustawy, oraz innych technik inwestycyjnych skutkujących powstaniem dźwigni finansowej, z uwzględnieniem, w odniesieniu do poszczególnych funduszy i subfunduszy, liczby zawartych:
a) umów dotyczących instrumentów pochodnych, w podziale na umowy skutkujące zajęciem pozycji długich i krótkich w instrumencie bazowym oraz w podziale na umowy mające na celu ograniczanie ryzyka inwestycyjnego oraz umowy zawarte w celu innym niż ograniczanie ryzyka inwestycyjnego,
b) umów dotyczących praw majątkowych, o których mowa w art. 145 ust. 1 pkt 6 ustawy, skutkujących zawarciem pozycji długich i krótkich w instrumencie bazowym,
c) umów dotyczących transakcji przy zobowiązaniu funduszu do odkupu,
d) umów dotyczących transakcji przy zobowiązaniu drugiej strony do odkupu,
e) umów pożyczek papierów wartościowych, w podziale na pożyczki udzielone i zaciągnięte przez fundusz,
f) umów pożyczek pieniężnych w podziale na pożyczki udzielone i zaciągnięte przez fundusz,
g) umów z wbudowanym instrumentem pochodnym w podziale na umowy skutkujące zajęciem pozycji długich i krótkich w instrumencie bazowym;
15) informacje dotyczące procesu zarządzania ryzykiem operacyjnym:
a) opis procedur służących zarządzaniu ryzykiem operacyjnym oraz standardów zarządzania ryzykiem operacyjnym,
b) zestawienie - w odniesieniu do towarzystwa oraz poszczególnych funduszy - zidentyfikowanych zdarzeń operacyjnych bezpośrednio związanych z procesem zarządzania aktywami funduszy lub procesem rozliczeń finansowych z uczestnikami funduszy, w zakresie:
- podejmowania i realizowania decyzji inwestycyjnych dotyczących portfeli inwestycyjnych funduszy,
- składania zleceń lub zawierania umów dotyczących portfeli inwestycyjnych funduszy,
- zawierania lub rozliczania transakcji zawieranych przez fundusze,
- wpłat środków uczestników do funduszy i wypłat środków z funduszy do uczestników,
- realizowania zleceń zbycia i odkupienia jednostek uczestnictwa oraz przydziałów i wykupów certyfikatów inwestycyjnych,
zawierające:
- oznaczenie funduszu, którego dotyczyło zdarzenie operacyjne, albo wskazanie, że zdarzenie operacyjne dotyczyło towarzystwa,
- opis charakteru zidentyfikowanego zdarzenia,
- wartość strat operacyjnych związanych ze zidentyfikowanym zdarzeniem, - działania podjęte w celu zapobieżenia powstawaniu podobnych zdarzeń w przyszłości oraz w celu zabezpieczenia lub transferu ryzyka operacyjnego,
c) zestawienie testów ciągłości działania towarzystwa, wraz ze wskazaniem daty przeprowadzenia testu oraz jego wyników,
d) zestawienie kluczowych wskaźników ryzyka, z uwzględnieniem liczby przypadków przekroczeń ustalonego w odniesieniu do danego wskaźnika poziomu krytycznego oraz przeciętnej wartości wskaźnika w okresie sprawozdawczym.
3. Działalność systemu audytu wewnętrznego:
1) informacje o komórce audytu wewnętrznego wydzielonej w strukturze organizacyjnej towarzystwa:
a) skład osobowy (imię i nazwisko) wraz z określeniem stanowisk, na których zatrudniono poszczególne osoby,
b) wymiar etatów, na których zatrudniono poszczególne osoby,
c) opis kwalifikacji poszczególnych osób,
d) wyjaśnienie sposobu dostosowania organizacji komórki do charakteru, skali i złożoności czynności wykonywanych przez towarzystwo albo wyjaśnienie przyczyn braku wydzielenia w strukturze organizacyjnej towarzystwa komórki audytu wewnętrznego, przy uwzględnieniu charakteru, skali i złożoności czynności wykonywanych przez towarzystwo;
2) informacje o czynnościach z zakresu audytu wewnętrznego:
a) plan audytu przyjęty na okres sprawozdawczy,
b) stopień wykonania planu audytu,
c) zidentyfikowane nieprawidłowości,
d) wydane zalecenia,
e) stopień dostosowania do wydanych zaleceń,
f) kopie sprawozdań z przeprowadzonych czynności z zakresu audytu wewnętrznego - w formie załączników do sprawozdania;
3) informacje o sprawozdaniach przedłożonych zarządowi lub radzie nadzorczej, a w przypadku towarzystwa wykonującego działalność określoną w art. 45 ust. 1a ustawy - również kadrze kierowniczej wyższego szczebla w rozumieniu rozporządzenia 231/2013:
a) adresaci sprawozdań,
b) nieprawidłowości, o których informowano w sprawozdaniach, wraz ze sposobem postępowania w celu naprawienia tych nieprawidłowości;
4) kopie sprawozdań przedłożonych zarządowi lub radzie nadzorczej - w formie załączników do sprawozdania.
4. Działalność komitetu audytu:
1) członkowie komitetu audytu posiadający wiedzę i umiejętności w zakresie rachunkowości lub badania sprawozdań finansowych, ze wskazaniem sposobu ich nabycia;
2) członkowie komitetu audytu spełniający kryteria niezależności;
3) członkowie komitetu audytu posiadający wiedzę i umiejętności w zakresie branży, w której jest prowadzona działalność, ze wskazaniem sposobu ich nabycia;
4) obszary, w stosunku do których przedłożono zalecenia mające na celu zapewnienie rzetelności procesu sprawozdawczości finansowej;
5) sposób kontroli i monitorowania niezależności firmy audytorskiej badającej sprawozdanie finansowe;
6) informacja, czy na rzecz funduszu były świadczone przez firmę audytorską badającą jego sprawozdanie finansowe dozwolone usługi niebędące badaniem i czy w związku z tym dokonano oceny niezależności tej firmy audytorskiej oraz wyrażano zgodę na świadczenie tych usług;
7) założenia polityki wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzania badania oraz polityki świadczenia dozwolonych usług niebędących badaniem przez firmę audytorską przeprowadzającą badanie, przez podmioty powiązane z tą firmą audytorską oraz przez członka sieci firmy audytorskiej;
8) informacja, czy rekomendacja dotycząca wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzenia badania spełniała warunki, o których mowa w art. 130 ust. 2 albo 3 ustawy z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dz. U. z 2023 r. poz. 1015, 1723 i 1843), a w przypadku gdy wybór firmy audytorskiej nie dotyczył przedłużenia umowy o badanie sprawozdania finansowego - czy rekomendacja ta została sporządzona w następstwie zorganizowanej przez towarzystwo procedury wyboru spełniającej obowiązujące kryteria;
9) liczba posiedzeń komitetu audytu;
10) informacja, czy kluczowy biegły rewident uczestniczył w posiedzeniach komitetu audytu;
11) informacja, czy kluczowy biegły rewident spotykał się z komitetem audytu bez udziału zarządu lub osoby zarządzającej;
12) w przypadku towarzystwa będącego jednostką zainteresowania publicznego w rozumieniu ustawy z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym - informacje o umowach zawartych przez towarzystwo na własny rachunek z firmą audytorską oraz ich wypowiedzeniu lub rozwiązaniu:
a) nazwa firmy audytorskiej,
b) data zawarcia umowy,
c) okres obowiązywania umowy,
d) przedmiot umowy,
e) w przypadku wypowiedzenia lub rozwiązania - okres wypowiedzenia, przyczyna wypowiedzenia lub rozwiązania umowy oraz data rozwiązania umowy;
13) podmioty, dla których komitet audytu pełni funkcje komitetu audytu.
5. System zarządzania bezpieczeństwem środowiska teleinformatycznego:
1) zasady postępowania z informacjami poufnymi lub stanowiącymi tajemnicę zawodową:
a) sposób zabezpieczenia systemów informatycznych oraz zmian tych zabezpieczeń,
b) liczba dokonanych przez pracowników zgłoszeń utraty dokumentów lub innych nośników informacji, zawierających informację poufną lub stanowiącą tajemnicę zawodową,
c) informacje o czynnościach podjętych w celu uniknięcia ponownego wystąpienia zdarzeń, o których mowa w lit. b;
2) zabezpieczenie i archiwizacja dokumentów:
a) rodzaj archiwów i osoba odpowiedzialna za prowadzenie archiwów,
b) informacja, czy w okresie sprawozdawczym doszło do awarii w systemach informatycznych towarzystwa, ze wskazaniem daty awarii, jej przyczyny i skutków oraz działań podjętych w celu zapobieżenia takim awariom w przyszłości.
ZAŁĄCZNIK Nr 3
Szczegółowy zakres raportów bieżących towarzystwa funduszy inwestycyjnych
Szczegółowy zakres raportów bieżących towarzystwa funduszy inwestycyjnych
Identyfikator krajowy towarzystwa
Dzień zdarzenia
Lp. | Wyszczególnienie | Zmniejszenie wysokości kapitału poniżej wymogu i podjęcie działań dostosowujących | Wypowiedzenie albo rozwiązanie umowy ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej | Podjęcie decyzji o obniżeniu kapitału własnego | Obniżenie poziomu kapitału własnego | Nabycie akcji własnych | Podział zysku i wypłata dywidendy |
1. | Rodzaj zdarzenia: 1) zmniejszenie wysokości kapitału własnego poniżej poziomu określonego zgodnie z art. 50 ust. 1-4 i ust. 4a pkt 1 ustawy; 2) wypowiedzenie albo rozwiązanie umowy ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej, o której mowa w art. 50 ust. 4a pkt 2 ustawy, albo zaprzestania spełniania przez taką umowę warunków, o których mowa w art. 15 rozporządzenia 231/2013, w przypadku gdy poziom kapitału własnego towarzystwa jest niższy od poziomu określonego zgodnie z art. 50 ust. 1-4 i ust. 4a pkt 1 ustawy; 3) dostosowanie wysokości kapitału własnego do poziomu określonego zgodnie z art. 50 ust. 1-4 i ust. 4a pkt 1 ustawy w wyniku uzupełnienia wysokości tego kapitału lub zawarcia albo zmiany umowy ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej, o której mowa w art. 50 ust. 4a pkt 2 ustawy; 4) podjęcie decyzji o obniżeniu poziomu kapitału własnego; 5) dokonanie obniżenia kapitału własnego w wyniku podjęcia decyzji, o której mowa w pkt 4; 6) nabycie akcji własnych; 7) podjęcie przez walne zgromadzenie akcjonariuszy towarzystwa uchwały o podziale zysku i wypłacie dywidendy. | Pkt 1 i 3 | Pkt 2 | Pkt 4 | Pkt 5 | Pkt 6 | Pkt 7 |
2. | Wysokość kapitału własnego na dzień zdarzenia | ||||||
3. | Wysokość wymaganego kapitału własnego: 1) w przypadku gdy towarzystwo nie prowadzi działalności w zakresie zarządzania alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi, ustalonego zgodnie z: a) art. 50 ust. 1 ustawy albo b) art. 50 ust. 2 ustawy, z uwzględnieniem art. 50 ust. 3 i 4 ustawy; 2) w przypadku gdy towarzystwo prowadzi działalność w zakresie zarządzania alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi oraz wypełnia obowiązek, o którym mowa w art. 50 ust. 4a ustawy, przez zawarcie umowy ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej, o której mowa w art. 50 ust. 4a pkt 2 ustawy, ustalonego zgodnie z: a) art. 50 ust. 1 ustawy albo b) art. 50 ust. 2 ustawy, z uwzględnieniem art. 50 ust. 3 i 4 ustawy; 3) w przypadku gdy towarzystwo prowadzi działalność w zakresie zarządzania alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi oraz wypełnia obowiązek, o którym mowa w art. 50 ust. 4a ustawy, przez zwiększenie kapitału własnego ustalonego zgodnie z art. 50 ust. 1-4 o kwotę dodatkową, o której mowa w art. 50 ust. 4a pkt 1 ustawy, ustalonego zgodnie z: a) art. 50 ust. 1 ustawy, z uwzględnieniem art. 50 ust. 4a ustawy albo, b) art. 50 ust. 2 ustawy, z uwzględnieniem art. 50 ust. 3-4a ustawy. | ||||||
4. | Kwota dodatkowa, o której mowa w art. 50 ust. 4a pkt 1 ustawy, ustalona zgodnie z art. 14 rozporządzenia 231/2013, wraz ze wskazaniem wartości portfeli zarządzanych AFI, o której mowa w art. 14 ust. 2 rozporządzenia 231/2013, w oparciu o którą została ustalona wartość kwoty dodatkowej, oraz dzień, na który określono wartość portfeli zarządzanych AFI na potrzeby ustalenia wartości kwoty dodatkowej (w przypadku gdy towarzystwo prowadzi działalność w zakresie zarządzania alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi oraz wypełnia obowiązek, o którym mowa w art. 50 ust. 4a ustawy, przez zwiększenie kapitału własnego ustalonego zgodnie z art. 50 ust. 4 o kwotę dodatkową, o której mowa w art. 50 ust. 4a pkt 1 ustawy) | ||||||
5. | Łączna wartość | Obniżenia kapitału | Nabycia akcji | Dywidendy | |||
6. | Liczba akcji | Umorzonych | Nabytych | ||||
7. | Wynik finansowy netto za poprzedni rok obrotowy | ||||||
8. | Data wypłaty dywidendy ustalona w uchwale (nie dotyczy przypadku wypłaty dywidendy w transzach) | ||||||
9. | Informacje uzupełniające o zdarzeniu: 1) o którym mowa w łp. 1 pkt 2: a) w przypadku wypowiedzenia albo rozwiązania umowy ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej, o której mowa w art. 50 ust. 4a pkt 2 ustawy, | ||||||
oraz gdy poziom kapitału własnego towarzystwa jest niższy od poziomu określonego zgodnie z art. 50 ust. 1-4 i ust. 4a pkt 1 ustawy: - określenie, czy umowa ubezpieczenia została wypowiedziana albo rozwiązana, - okoliczności i przyczyny wypowiedzenia albo rozwiązania umowy, b) w przypadku zaprzestania spełniania przez umowę ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej, o której mowa w art. 50 ust. 4a pkt 2 ustawy, warunków, o których mowa w art. 15 rozporządzenia 231/2013, oraz gdy poziom kapitału własnego jest niższy od poziomu określonego zgodnie z art. 50 ust. 1-4 i ust. 4a pkt 1 ustawy: - przyczyny zaprzestania spełniania przez umowę ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej, o której mowa w art. 50 ust. 4a pkt 2 ustawy, warunków, o których mowa w art. 15 rozporządzenia 231/2013, - wskazanie postanowień lub parametrów umowy ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej, które nie spełniają warunków określonych w art. 15 rozporządzenia 231/2013, c) opis działań, jakie towarzystwo podjęło lub zamierza podjąć, w celu dostosowania kapitału własnego do wymagań określonych w art. 50 ust. 1-4a ustawy; 2) o którym mowa w lp. 1 pkt 3: a) działania, w wyniku których działalność została doprowadzona do zgodności z przepisami; b) w przypadku uzupełnienia wysokości kapitału własnego do poziomu określonego zgodnie z art. 50 ust. 1-4a ustawy: - dzień uzupełnienia kapitału własnego, - sposób zwiększenia wysokości kapitału własnego, - wysokość kapitału własnego po jego uzupełnieniu, - wysokość wymaganego kapitału własnego określonego zgodnie z art. 50 ust. 1-4a ustawy, - różnica między bieżącą wysokością kapitału własnego a wymaganą wysokością kapitału własnego, ustalona zgodnie z art. 50 ust. 1-4 ustawy - w przypadku gdy towarzystwo nie prowadzi działalności w zakresie zarządzania alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi lub w przypadku gdy towarzystwo prowadzi działalność w zakresie zarządzania alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi oraz wypełnia obowiązek, o którym mowa w art. 50 ust. 4a ustawy, przez zawarcie umowy ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej, o której mowa w art. 50 ust. 4a pkt 2 ustawy, - różnica pomiędzy bieżącą wysokością kapitału własnego a wymaganą wysokością kapitału własnego, ustalona zgodnie z art. 50 ust. 1 4a ustawy - w przypadku gdy towarzystwo prowadzi | |||||||
działalność w zakresie zarządzania alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi oraz wypełnia obowiązek, o którym mowa w art. 50 ust. 4a ustawy, przez zwiększenie kapitału własnego ustalonego zgodnie z art. 50 ust. 1-4 o kwotę dodatkową, o której mowa w art. 50 ust. 4a pkt 1 ustawy, c) w przypadku zawarcia umowy ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej, o której mowa w art. 50 ust. 4a pkt 2 ustawy: - dzień zawarcia umowy ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej, - wskazanie, czy umowa ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej spełnia warunki, o których mowa w art. 15 rozporządzenia 231/2013, - wysokość wymaganego kapitału własnego ustalonego zgodnie z: - art. 50 ust. 1 ustawy albo - art. 50 ust. 2 ustawy z uwzględnieniem art. 50 ust. 3 i 4 ustawy, - bieżąca wysokość kapitału własnego, - różnica pomiędzy bieżącą wysokością kapitału własnego a wymaganą wysokością kapitału własnego ustalona zgodnie z art. 50 ust. 1-4 ustawy, - kopia, w formacie PDF, umowy ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej w formie załącznika do raportu, d) w przypadku zmiany warunków umowy ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej, o której mowa w art. 50 ust. 4a pkt 2 ustawy: - dzień dokonania zmiany umowy ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej, - wskazanie, na czym polegała dokonana zmiana warunków umowy ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej, - wysokość wymaganego kapitału własnego towarzystwa ustalonego zgodnie z: - art. 50 ust. 1 ustawy albo - art. 50 ust. 2 ustawy z uwzględnieniem art. 50 ust. 3 i 4 ustawy, - bieżąca wysokość kapitału własnego, - różnica pomiędzy bieżącą wysokością kapitału własnego a wymaganą wysokością kapitału własnego ustalona zgodnie z art. 50 ust. 1-4 ustawy; 3) o którym mowa w Ip. 1 pkt 4: a) wskazanie, który składnik kapitału własnego zostanie obniżony, i trybu obniżenia, b) cel i przyczyny planowanego obniżenia, c) ocena wpływu planowanego obniżenia na zachowanie minimalnego wymogu kapitałowego zgodnie z art. 50 ust. 3 i 4 ustawy; | |||||||
4) o którym mowa w lp. 1 pkt 7 - spełnianie wymogów określonych przez organ nadzoru dotyczących wypłaty dywidendy. | |||||||
10. | Dokumenty potwierdzające wystąpienie zdarzenia - w formie załącznika do raportu |
2. Działalność towarzystwa
Identyfikator krajowy towarzystwa
Dzień zdarzenia (w przypadku zamiaru - dzień podjęcia uchwały przez walne zgromadzenie)
Lp. | Wyszczególnienie | Dane |
1. | Rodzaj zdarzenia: 1) dokonanie zmiany statutu towarzystwa; 2) zamiar połączenia z innym towarzystwem albo inną spółką akcyjną; 3) połączenie z innym towarzystwem albo inną spółką akcyjną; 4) zamiar podziału towarzystwa; 5) podział towarzystwa; 6) złożenie wniosku o ogłoszenie upadłości towarzystwa; 7) oddalenie wniosku o ogłoszenie upadłości towarzystwa; 8) ogłoszenie upadłości towarzystwa; 9) odrzucenie wniosku o ogłoszenie upadłości towarzystwa; 10) umorzenie postępowania upadłościowego; 11) uchylenie postępowania upadłościowego; 12) złożenie wniosku restrukturyzacyjnego; 13) odmowa otwarcia postępowania restrukturyzacyjnego; 14) otwarcie postępowania restrukturyzacyjnego; 15) zatwierdzenie układu; 16) odmowa zatwierdzenia układu; 17) uchylenie układu; 18) wygaśnięcie układu; 19) umorzenie postępowania restrukturyzacyjnego; 20) wszczęcie postępowania egzekucyjnego; 21) umorzenie prowadzonej przeciwko towarzystwu egzekucji sądowej lub administracyjnej; 22) otwarcie likwidacji towarzystwa; 23) zakończenie prowadzenia przez towarzystwo działalności w zakresie: a) przyjmowania i przekazywania zleceń nabycia lub zbycia instrumentów finansowych, o której mowa w art. 45 ust. 3 pkt 1 ustawy, b) doradztwa inwestycyjnego, o której mowa w art. 45 ust. 3 pkt 1a ustawy, c) zarządzania portfelami, w skład których wchodzi jeden lub większa liczba instrumentów finansowych; | |
24) wszczęcie postępowania sądowego w sprawach cywilnych przeciwko towarzystwu w zakresie roszczeń, które mają bezpośredni związek z przedmiotem działalności towarzystwa określonym w art. 45 ustawy, albo w innych sprawach cywilnych, w których wartość przedmiotu sporu jest równa lub przekracza 750 000 złotych albo równowartość tej kwoty. | ||
2. | Dodatkowe wyjaśnienia (dodatkowe informacje, komentarze i wyjaśnienia, odnoszące się do poszczególnych pozycji, których przekazanie uznaje się za niezbędne do przedstawienia informacji zawartych w raporcie) | |
3. | Dokumenty potwierdzające wystąpienie zdarzenia - w formie załącznika do raportu |
2.1. Struktura akcjonariuszy na dzień rozpoczęcia działalności przez towarzystwo i jej zmiany oraz skład akcjonariuszy po tej zmianie, a także zmiany w kapitale akcyjnym, zmiany pierwotnego podmiotu dominującego lub zawarcie porozumienia między akcjonariuszami
Identyfikator krajowy towarzystwa
Dzień zdarzenia
Lp. | Wyszczególnienie | Dane |
1. | Dzień dokonania wpisu w rejestrze akcjonariuszy | |
2. | Rodzaj zdarzenia | |
3. | Podstawa prawna zdarzenia | |
4. | Identyfikacja kraju siedziby akcjonariusza | |
5. | Identyfikator akcjonariusza (w przypadku osób fizycznych PESEL, a w przypadku braku PESEL - inny identyfikator zgodnie ze sposobem wskazanym w specyfikacji technicznej; w przypadku osób prawnych numer KRS albo inny identyfikator zgodnie ze sposobem wskazanym w specyfikacji technicznej) | |
6. | Nazwa akcjonariusza | |
7. | Adres lub siedziba akcjonariusza | |
8. | Liczba akcji posiadanych przez akcjonariusza | |
9. | Liczba akcji uprzywilejowanych co do głosu | |
10. | Liczba akcji nieuprzywilejowanych co do głosu | |
11. | Procent ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy | |
12. | Udział w kapitale zakładowym | |
13. | Pierwotny podmiot dominujący | |
14. | Akcjonariusz jest podmiotem dominującym towarzystwa (Tak/Nie) | |
15. | Akcjonariusz działa w porozumieniu z innym akcjonariuszem (Tak/Nie) | |
16. | Dodatkowe wyjaśnienia (dodatkowe informacje, komentarze i wyjaśnienia, odnoszące się do poszczególnych pozycji, których przekazanie uznaje się za niezbędne do przedstawienia informacji zawartych w raporcie) | |
17. | Dokumenty potwierdzające wystąpienie zdarzenia - w formie załącznika do raportu |
3. Zatwierdzenie albo niezatwierdzenie rocznego sprawozdania finansowego towarzystwa
Identyfikator krajowy towarzystwa
Dzień zdarzenia (dzień walnego zgromadzenia)
Lp. | Wyszczególnienie | Dane |
1. | Rodzaj zdarzenia: 1) zatwierdzenie rocznego sprawozdania finansowego; 2) niezatwierdzenie rocznego sprawozdania finansowego. | |
2. | Dzień zakończenia roku obrotowego | |
3. | Dokumenty potwierdzające wystąpienie zdarzenia - w formie załącznika do raportu |
4. Zarządzane fundusze inwestycyjne
Identyfikator krajowy towarzystwa
Identyfikacja funduszu/funduszy lub subfunduszu/subfunduszy
Dzień zdarzenia
Lp. | Wyszczególnienie | Dane |
1. | Rodzaj zdarzenia: 1) wpis lub odmowa wpisu do rejestru funduszy inwestycyjnych funduszu inwestycyjnego innego niż fundusz, o którym mowa w art. 15 ust. 1a ustawy; 2) przejęcie zarządzania funduszem inwestycyjnym przez towarzystwo; 3) połączenie wewnętrznego lub krajowego funduszu inwestycyjnego otwartego lub specjalistycznego funduszu inwestycyjnego otwartego lub ich subfunduszy oraz połączenie funduszy inwestycyjnych zamkniętych; 4) przekształcenie specjalistycznego funduszu inwestycyjnego otwartego w fundusz inwestycyjny otwarty; | |
5) przekształcenie funduszy inwestycyjnych w jeden fundusz z wydzielonymi subfunduszami; 6) przekształcenie funduszu inwestycyjnego w nowy subfundusz istniejącego funduszu z wydzielonymi subfunduszami; 7) przydział jednostek uczestnictwa nowego subfunduszu lub wpisania funduszu zdefiniowanej daty do ewidencji pracowniczych planów kapitałowych; 8) zmiana danych funduszu inwestycyjnego lub subfunduszu: a) nazwy funduszu inwestycyjnego lub subfunduszu, b) typu funduszu inwestycyjnego, c) czasu trwania funduszu inwestycyjnego. | ||
2. | Informacje o funduszu lub funduszach po zdarzeniu (w szczególności nazwa, typ, czas trwania funduszu inwestycyjnego) | |
3. | Dodatkowe wyjaśnienia (dodatkowe informacje, komentarze i wyjaśnienia, odnoszące się do poszczególnych pozycji, których przekazanie uznaje się za niezbędne do przedstawienia informacji zawartych w raporcie) | |
4. | Dokumenty potwierdzające wystąpienie zdarzenia - w formie załącznika do raportu |
5. Członkowie zarządu i rady nadzorczej towarzystwa oraz inne osoby związane z jego działalnością
Identyfikator krajowy towarzystwa
Dzień zdarzenia
Lp. | Wyszczególnienie | Dane | |
Zmiana | Stan | ||
1. | Rodzaj zdarzenia: 1) skład zarządu i rady nadzorczej na dzień rozpoczęcia działalności przez towarzystwo; 2) zmiana w składzie zarządu, zawieszenie w czynnościach członków zarządu i zmiana danych osobowych członków zarządu; 3) nieudzielenie absolutorium członkowi zarządu; 4) odwołanie, rezygnacja, zmiana funkcji i zmiana danych osobowych członków rady nadzorczej; 5) zmiana w składzie komitetu audytu - w przypadku powołania komitetu audytu; 6) zmiana doradcy inwestycyjnego zatrudnionego w towarzystwie zgodnie z art. 45 ust. 4 pkt 1 ustawy albo jego danych osobowych; 7) zmiana maklera papierów wartościowych zatrudnionego w towarzystwie zgodnie z art. 45 ust. 4 pkt 3 ustawy albo jego danych osobowych; 8) zmiana osób zatrudnionych w towarzystwie i podmiotach, o których mowa w art. 46 ust. 1-3a ustawy, które mają istotny wpływ na działalność funduszu inwestycyjnego, w tym na jego decyzje inwestycyjne, albo ich danych osobowych; | ||
9) powołanie i odwołanie osoby kierującej komórką audytu wewnętrznego, osoby kierującej komórką do spraw zarządzania ryzykiem i inspektora nadzoru oraz osoby odpowiedzialnej za kontakty z organem nadzoru w zakresie wykonywania obowiązków towarzystwa i funduszu inwestycyjnego. | |||
2. | Dzień wejścia w życie zdarzenia | ||
3. | Identyfikacja osoby (PESEL, a w przypadku braku PESEL - inny identyfikator zgodnie ze sposobem identyfikacji wskazanym w specyfikacji technicznej) | ||
4. | Imię i nazwisko | ||
5. | Struktura organizacyjna lub rola osoby związanej z działalnością towarzystwa: | 1) skład zarządu; 2) rada nadzorcza; 3) komitet audytu; 4) doradca inwestycyjny; 5) makler papierów wartościowych; 6) osoby mające wpływ na decyzje inwestycyjne; 7) osoba kierująca komórką audytu wewnętrznego; 8) osoba kierująca komórką ds. zarządzania ryzykiem; 9) inspektor nadzoru; 10) osoba wskazana do kontaktu z organem nadzoru. | 1) skład zarządu; 2) rada nadzorcza; 3) komitet audytu. |
6. | Stanowisko w strukturze organizacyjnej towarzystwa po zdarzeniu: 1) przewodniczący; 2) członek; 3) prezes; 4) zastępca; 5) wiceprezes. | ||
7. | Numer telefonu pozwalający na kontakt (dotyczy osoby wskazanej do kontaktu z organem nadzoru i inspektora nadzoru) | ||
8. | Adres e-mail pozwalający na kontakt (dotyczy osoby wskazanej do kontaktu z organem nadzoru i inspektora nadzoru) | ||
9. | Dodatkowe wyjaśnienia (dodatkowe informacje, komentarze i wyjaśnienia, odnoszące się do poszczególnych pozycji, których przekazanie uzna je się za niezbędne do przedstawienia ir formacji zawartych w raporcie) | ||
10. | Dokumenty potwierdzające wystąpienie zdarzenia - w formie załącznika do raportu |
6. Umowy, których stroną jest towarzystwo albo fundusz inwestycyjny
Identyfikator krajowy towarzystwa
Identyfikator krajowy funduszu
Dzień zdarzenia
Lp. | Wyszczególnienie | Dane |
1. | Rodzaj zdarzenia: 1) zawarcie umowy; 2) zmiana zakresu umowy; 3) wypowiedzenie umowy; 4) rozwiązanie umowy; 5) zmiany danych podmiotu, przedsiębiorcy lub przedsiębiorcy zagranicznego, któremu towarzystwo lub fundusz inwestycyjny powierzyło wykonywanie czynności związanych z działalnością prowadzoną przez to towarzystwo: a) podmiot, któremu towarzystwo albo fundusz inwestycyjny powierzyło prowadzenie ksiąg rachunkowych funduszu inwestycyjnego, dokonywanie wyceny aktywów funduszu inwestycyjnego lub prowadzenie rejestru uczestników funduszu inwestycyjnego, b) przedsiębiorca lub przedsiębiorca zagraniczny, któremu towarzystwo powierzyło wykonywanie czynności związanych z działalnością towarzystwa na podstawie umowy, o której mowa w art. 45a ust. 1 ustawy, c) przedsiębiorca lub przedsiębiorca zagraniczny, któremu przedsiębiorca lub przedsiębiorca zagraniczny przekazał wykonywanie czynności związanych z działalnością towarzystwa na podstawie art. 45a ust. 4b i 4c ustawy. | |
2. | Rodzaj usługi: 1) zarządzanie funduszem inwestycyjnym i prowadzenie jego spraw; 2) prowadzenie ksiąg rachunkowych funduszu inwestycyjnego; 3) dokonywanie wyceny aktywów funduszu inwestycyjnego; 4) prowadzenie rejestru uczestników funduszu inwestycyjnego; 5) wykonywanie funkcji depozytariusza funduszu inwestycyjnego; 6) badanie lub przegląd sprawozdań finansowych funduszu inwestycyjnego lub wykonanie innych usług dotyczących tych sprawozdań; 7) czynności związane z działalnością towarzystwa powierzone na podstawie art. 45a ust. 1 ustawy; 8) czynności związane z działalnością towarzystwa powierzone lub przekazane na podstawie art. 45a ust. 4b i 4c ustawy. | |
3. | Data wejścia w życie umowy | |
4. | Identyfikacja podmiotu, którego dotyczy umowa (zgodnie ze sposobem identyfikacji wskazanym w specyfikacji technicznej) | |
5. | Dodatkowe wyjaśnienia dotyczące zakresu umowy, zmian w umowie lub zmiany danych podmiotu | |
6. | Dodatkowe wyjaśnienia (dodatkowe informacje, komentarze i wyjaśnienia, odnoszące się do poszczególnych pozycji, których przekazanie uznaje się za niezbędne do przedstawienia informacji zawartych w raporcie) | |
7. | Dokumenty potwierdzające wystąpienie zdarzenia - w formie załącznika do raportu |
7. Zawarcie przez zarządzany fundusz inwestycyjny, fundusz zagraniczny lub unijny AFI umowy, której przedmiotem są papiery wartościowe lub prawa majątkowe, z innym funduszem inwestycyjnym, funduszem zagranicznym lub unijnym AFI zarządzanym przez to samo towarzystwo lub z towarzystwem, które zarządza tymi funduszami, działającym we własnym imieniu na rachunek zbiorczego portfela papierów wartościowych, lub zawarcie takiej umowy z klientem, dla którego towarzystwo wykonuje usługi zarządzania portfelami, w skład których wchodzi jeden lub większa ilość instrumentów finansowych
Identyfikator krajowy towarzystwa
Identyfikator funduszu (zgodnie ze sposobem identyfikacji wskazanym w specyfikacji technicznej)
Dzień zdarzenia
Lp. | Wyszczególnienie | Dane |
1. | Identyfikacja drugiej strony transakcji w sposób wskazany w specyfikacji technicznej | |
2. | Kategoria lokaty | |
3. | Identyfikacja lokaty i emitenta | |
4. | Typ transakcji | |
5. | Wartość transakcji | |
6. | Wolumen transakcji |
ZAŁĄCZNIK Nr 4
Szczegółowy zakres raportów bieżących towarzystwa funduszy inwestycyjnych prowadzącego działalność transgraniczną
Szczegółowy zakres raportów bieżących towarzystwa funduszy inwestycyjnych prowadzącego działalność transgraniczną
Identyfikator krajowy towarzystwa
Identyfikator funduszu zagranicznego (zgodnie ze sposobem identyfikacji wskazanym w specyfikacji technicznej)
Identyfikacja spółki zarządzającej dotychczas będącej organem funduszu zagranicznego (zgodnie ze sposobem identyfikacji wskazanym w specyfikacji technicznej)
Dzień zdarzenia
Lp. | Wyszczególnienie | Dane |
1. | Rodzaj zdarzenia: 1) utworzenie funduszu zagranicznego; 2) rozpoczęcie zarządzania funduszem zagranicznym; 3) zaprzestanie zarządzania funduszem zagranicznym. | |
2. | Dodatkowe wyjaśnienia (dodatkowe informacje, komentarze i wyjaśnienia, odnoszące się do poszczególnych pozycji, których przekazanie uznaje się za niezbędne do przedstawienia informacji zawartych w raporcie) | |
3. | Dokumenty potwierdzające wystąpienie zdarzenia - w formie załącznika do raportu |
2. Zakończenie pełnienia funkcji przedstawiciela funduszu zagranicznego, o którym mowa w art. 253 ust. 3 pkt 2 ustawy
Identyfikator krajowy towarzystwa
Identyfikator funduszu zagranicznego (zgodnie ze sposobem identyfikacji wskazanym w specyfikacji technicznej)
Nazwa funduszu zagranicznego
Identyfikacja spółki zarządzającej będącej organem funduszu zagranicznego (zgodnie ze sposobem identyfikacji wskazanym w specyfikacji technicznej)
Dzień zdarzenia
Lp. | Wyszczególnienie | Dane |
1. | Nazwa poprzedniego przedstawiciela funduszu zagranicznego | |
2. | Nazwa nowego przedstawiciela funduszu zagranicznego | |
3. | Dodatkowe wyjaśnienia (dodatkowe informacje, komentarze i wyjaśnienia, odnoszące się do poszczególnych pozycji, których przekazanie uznaje się za niezbędne do przedstawienia informacji zawartych w raporcie) | |
4. | Dokumenty potwierdzające wystąpienie zdarzenia - w formie załącznika do raportu |
3. Zawarcie, zmiana, wypowiedzenie albo rozwiązanie umowy, o której mowa w art. 4 ust. 1a albo 1b ustawy
Identyfikator krajowy towarzystwa
Identyfikacja funduszu prowadzącego działalność transgraniczną (zgodnie ze sposobem identyfikacji wskazanym w specyfikacji technicznej)
Identyfikacja podmiotu (będącego spółką zarządzającą albo zarządzającym z UE, któremu przekazano zarządzanie funduszem oraz prowadzenie jego spraw)
Dzień zdarzenia
Lp. | Wyszczególnienie | Dane | |
1. | Rodzaj zdarzenia: 1) zawarcie umowy; 2) zmiana umowy; 3) wypowiedzenie umowy; 4) rozwiązanie umowy. | ||
2. | W przypadku zmiany umowy: 1) dzień wejścia w życie zmiany; 2) zmienione postanowienia wraz z podaniem przyczyn ich prowadzenia. W przypadku wypowiedzenia umowy: 1) wskazanie strony umowy, która złożyła wypowiedzenie; 2) przyczyny wypowiedzenia umowy; 3) dzień upływu terminu wypowiedzenia umowy; 4) dzień zakończenia przez spółkę zarządzającą lub zarządzającego z UE zarządzania funduszem i prowadzenia jego spraw; 5) wskazanie, czy w związku z zakończeniem przez spółkę zarządzającą lub zarządzającego z UE zarządzania funduszem i prowadzenia jego spraw przestaje istnieć przesłanka, o której mowa w art. 50a ust. 2 ustawy. W przypadku rozwiązania umowy: 1) przyczyny rozwiązania umowy; 2) dzień zakończenia przez spółkę zarządzającą lub zarządzającego z UE zarządzania funduszem i prowadzenia jego spraw; 3) wskazanie, czy w związku z zakończeniem przez spółkę zarządzającą lub zarządzającego z UE zarządzania funduszem i prowadzenia jego spraw przestaje istnieć przesłanka, o której mowa w art. 50a ust. 2 ustawy. | ||
3. | Dodatkowe wyjaśnienia (dodatkowe informacje, komentarze i wyjaśnienia, odnoszące się do poszczególnych pozycji, których przekazanie uznaje się za niezbędne do przedstawienia informacji zawartych w raporcie) | ||
4. | Dokumenty potwierdzające wystąpienie zdarzenia - w formie załącznika do raportu |
4. Nieprawidłowości w działalności zgłoszone towarzystwu przez właściwe organy nadzoru państwa członkowskiego
Identyfikator krajowy towarzystwa
Identyfikacja funduszu prowadzącego działalność transgraniczną (zgodnie ze sposobem identyfikacji wskazanym w specyfikacji technicznej)
Identyfikator spółki zarządzającej, będącej organem funduszu zagranicznego (zgodnie ze sposobem identyfikacji wskazanym w specyfikacji technicznej)
Dzień zdarzenia (dzień zgłoszenia towarzystwu nieprawidłowości w jego działalności przez właściwe organy nadzoru państwa członkowskiego)
Lp. | Wyszczególnienie | Dane |
1. | Organ, który zgłosił nieprawidłowości | |
2. | Kod kraju siedziby organu, który zgłosił nieprawidłowości | |
3. | Dzień wystąpienia nieprawidłowości | |
4. | Opis nieprawidłowości | |
5. | Działania podjęte w celu usunięcia nieprawidłowości | |
6. | Dokumenty potwierdzające wystąpienie zdarzenia - w formie załącznika do raportu |
ZAŁĄCZNIK Nr 5
Szczegółowy zakres sprawozdania miesięcznego funduszu inwestycyjnego otwartego i specjalistycznego funduszu inwestycyjnego otwartego
Szczegółowy zakres sprawozdania miesięcznego funduszu inwestycyjnego otwartego i specjalistycznego funduszu inwestycyjnego otwartego
Identyfikator krajowy towarzystwa
Identyfikator krajowy funduszu lub subfunduszu
Okres sprawozdawczy
Dzień wyceny
Waluta wyceny
Lp. | Wyszczególnienie* | Instrumenty udziałowe | Instrumenty dłużne | Depozyty i środki pieniężne | Instrumenty pochodne i prawa majątkowe, o których mowa w art. 145 ust. 1 pkt 6 ustawy | Wierzytelności | Pożyczki i weksle | Nieruchomości | Jednostki uczestnictwa, certyfikaty inwestycyjne i tytuły uczestnictwa | Pozostałe lokaty | |
1. | Kategoria składnika aktywów albo instrumentu finansowego | ||||||||||
2. | Rodzaj kodu oraz kod składnika aktywów albo instrumentu finansowego | ||||||||||
3. | Nazwa składnika aktywów albo instrumentu finansowego | ||||||||||
4. | Waluta denominacji | ||||||||||
5. | Rodzaj identyfikatora emitenta | ||||||||||
6. | Identyfikator emitenta, kontrahenta, wystawcy albo pożyczkobiorcy | ||||||||||
7. | Nazwa emitenta, kontrahenta, wystawcy albo pożyczkobiorcy | ||||||||||
8. | Kraj siedziby emitenta, kontrahenta, wystawcy albo pożyczkobiorcy | ||||||||||
9. | Łączna wartość w cenie nabycia | ||||||||||
10. | Łączna wartość wyceny z ostatniego dnia wyceny | ||||||||||
11. | Metoda wyceny | ||||||||||
12. | Rynek wyceny dla wyceny rynkowej | ||||||||||
13. | Liczba sztuk, jednostek albo bieżąca liczba pojedynczych wierzytelności | ||||||||||
14. | Termin wykupu, zapadalności, wygaśnięcia, wymagalności albo zakończenia | ||||||||||
15. | Data nabycia, wystawienia, udzielenia albo rozpoczęcia | ||||||||||
16. | Liczba albo wartość nominalna instrumentów przekazanych w zastaw, hipotekę albo będących zabezpieczeniem zaciągniętej pożyczki | ||||||||||
17. | Udział w aktywach |
* Wskazanie rodzajów aktywów albo instrumentów finansowych, do których mają zastosowanie poszczególne pola sprawozdawcze, oraz rodzajów aktywów lub instrumentów finansowych, do których poszczególne pola sprawozdawcze nie mają zastosowania - symbol "X".
Dane szczegółowe dla typu aktywów i instrumentów finansowych
1) instrumenty udziałowe
Lp. | Wyszczególnienie | Dane |
18. | Udział w ogólnej liczbie głosów | |
19. | Liczba instrumentów będących przedmiotem udzielonej pożyczki papierów wartościowych |
2) instrumenty dłużne
Lp. | Wyszczególnienie | Dane |
20. | Wartość odsetek narosłych | |
21. | Liczba instrumentów będących przedmiotem udzielonej pożyczki papierów wartościowych | |
22. | Łączna wartość nominalna | |
23. | Rodzaj i stopa oprocentowania | |
24. | Wysokość oprocentowania na datę wyceny | |
25. | Częstotliwość płacenia kuponu |
3) depozyty i środki pieniężne
Lp. | Wyszczególnienie | Dane |
26. | Rodzaj i stopa oprocentowania | |
27. | Wysokość oprocentowania na datę wyceny | |
28. | Częstotliwość płatności odsetek | |
29. | Cel złożonego depozytu |
4) instrumenty pochodne
Lp. | Wyszczególnienie | Dane |
30. | Charakterystyka instrumentu bazowego (zgodnie ze sposobem opisu charakterystyki wskazanym w specyfikacji technicznej) | |
31. | Cel zawarcia transakcji | |
32. | Sposób rozliczenia | |
33. | Kwota zaangażowania w instrument pochodny |
5) wierzytelności
Lp. | Wyszczególnienie | Dane |
34. | Kod lokaty przed przekształceniem pakietów wierzytelności (dotyczy pakietów wierzytelności, które powstały w wyniku przekształcenia innych pakietów wierzytelności po dniu 31 grudnia 2023 r.) | |
35. | Początkowa liczba pojedynczych wierzytelności w pakiecie | |
36. | Bieżąca wartość nominalna | |
37. | Pierwotny wierzyciel | |
38. | Początkowa wartość nominalna | |
39. | Wartość spłat całkowita |
6) pożyczki i weksle
Lp. | Wyszczególnienie | Dane |
40. | Bieżąca wartość nominalna | |
41. | Rodzaj i stopa oprocentowania | |
42. | Wysokość oprocentowania na datę wyceny | |
43. | Częstotliwość płatności odsetek | |
44. | Pierwotny wierzyciel | |
45. | Wartość zabezpieczenia pożyczki | |
46. | Początkowa wartość nominalna | |
47. | Wartość spłat całkowita |
7) nieruchomości
Lp. | Wyszczególnienie | Dane |
48. | Adres nieruchomości | |
49. | Obciążenie nieruchomości | |
50. | Dodatkowe wyjaśnienia (dodatkowe informacje, komentarze i wyjaśnienia, odnoszące się do poszczególnych pozycji, których przekazanie uznaje się za niezbędne do przedstawienia informacji zawartych w sprawozdaniu) |
8) jednostki uczestnictwa, certyfikaty inwestycyjne i tytuły uczestnictwa
Lp. | Wyszczególnienie | Dane |
51. | Typ funduszu | |
52. | Liczba instrumentów będących przedmiotem udzielonej pożyczki papierów wartościowych |
9) pozostałe lokaty
Lp. | Wyszczególnienie | Dane |
53. | Dodatkowe wyjaśnienia (dodatkowe informacje, komentarze i wyjaśnienia, odnoszące się do poszczególnych pozycji, których przekazanie uznaje się za niezbędne do przedstawienia informacji zawartych w sprawozdaniu) |
ZAŁĄCZNIK Nr 6
Szczegółowy zakres sprawozdania miesięcznego funduszu inwestycyjnego otwartego i specjalistycznego funduszu inwestycyjnego otwartego
Szczegółowy zakres sprawozdania miesięcznego funduszu inwestycyjnego otwartego i specjalistycznego funduszu inwestycyjnego otwartego
Identyfikator krajowy towarzystwa
Identyfikator krajowy funduszu lub subfunduszu
Okres sprawozdawczy
Waluta wyceny
Lp. | Wyszczególnienie | Dane |
1. | Kategoria lokaty | |
2. | Identyfikacja lokaty i emitenta (zgodnie ze sposobem identyfikacji wskazanym M' specyfikacji technicznej) | |
3. | Identyfikacja drugiej strony transakcji (w przypadku transakcji między funduszami) | |
4. | Typ transakcji | |
5. | Wartość transakcji w okresie sprawozdawczym, w tym wartość transakcji z podmiotami, o których mowa w art. 107 ust. 2 pkt 2 i 3 ustawy | |
6. | Wolumen transakcji w okresie sprawozdawczym, w tym wolumen transakcji z podmiotami, o których mowa w art. 107 ust. 2 pkt 2 i 3 ustawy | |
7. | Oznaczenie papierów wartościowych, o których mowa w art. 107 ust. 2 pkt 1 ustawy |
ZAŁĄCZNIK Nr 7
Szczegółowy zakres sprawozdania miesięcznego funduszu inwestycyjnego otwartego i specjalistycznego funduszu inwestycyjnego otwartego
Szczegółowy zakres sprawozdania miesięcznego funduszu inwestycyjnego otwartego i specjalistycznego funduszu inwestycyjnego otwartego
Identyfikator krajowy towarzystwa
Identyfikator krajowy funduszu lub subfunduszu
Okres sprawozdawczy
Lp. | Wyszczególnienie | Dane |
1. | Dzień wyceny | |
2. | Wartość aktywów funduszu | |
3. | Wartość aktywów netto funduszu | |
4. | Kategoria jednostki uczestnictwa | |
5. | Waluta wyceny | |
6. | Oznaczenie kategorii podstawowej jednostki uczestnictwa | |
7. | Oznaczenie kategorii jednostki uczestnictwa, o której mowa w art. 83a ust. 1 pkt 1 ustawy | |
8. | Wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa funduszu danej kategorii | |
9. | Liczba jednostek uczestnictwa funduszu danej kategorii | |
10. | Wartość aktywów netto przypadająca na daną kategorię jednostek uczestnictwa |
ZAŁĄCZNIK Nr 8
Szczegółowy zakres sprawozdania miesięcznego funduszu inwestycyjnego otwartego i specjalistycznego funduszu inwestycyjnego otwartego
Szczegółowy zakres sprawozdania miesięcznego funduszu inwestycyjnego otwartego i specjalistycznego funduszu inwestycyjnego otwartego
Identyfikator krajowy towarzystwa
Identyfikator krajowy funduszu lub subfunduszu
Okres sprawozdawczy
Waluta wyceny
Lp. | Wyszczególnienie | Przeliczenie/Zwiększenie | Umorzenie/Zmniejszenie | Brak zdarzeń |
1. | Rodzaj zdarzenia | |||
2. | Zmiana w kapitale | |||
3. | Informacja o sposobie opłacenia jednostek uczestnictwa | - | ||
4. | Identyfikacja wniesionych praw majątkowych (zgodnie ze sposobem identyfikacji wskazanym w specyfikacji technicznej) |
ZAŁĄCZNIK Nr 9
Szczegółowy zakres sprawozdań kwartalnych funduszu inwestycyjnego
Szczegółowy zakres sprawozdań kwartalnych funduszu inwestycyjnego
Identyfikator krajowy towarzystwa
Identyfikator krajowy funduszu lub subfunduszu
Okres sprawozdawczy
Dzień wyceny
Waluta wyceny
Lp. | Wyszczególnienie | Dane |
1. | AKTYWA | |
2. | Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | |
3. | Należności | |
4. | Transakcje reverse repo/buy-sell back | |
5. | Składniki lokat notowane na aktywnym rynku | |
6. | Składniki lokat nienotowane na aktywnym rynku | |
7. | Pozostałe aktywa | |
8. | ZOBOWIĄZANIA | |
9. | z tytułu nabytych aktywów | |
10. | z tytułu transakcji repo/sell-buy back | |
11. | z tytułu instrumentów pochodnych | |
12. | z tytułu wpłat na jednostki uczestnictwa albo certyfikaty inwestycyjne | |
13. | z tytułu odkupionych jednostek uczestnictwa albo wykupionych certyfikatów inwestycyjnych | |
14. | z tytułu wypłaty dochodów funduszu | |
15. | z tytułu wypłaty przychodów funduszu | |
16. | z tytułu wyemitowanych obligacji | |
17. | z tytułu pożyczek i kredytów | |
18. | z tytułu gwarancji lub poręczeń | |
19. | z tytułu wynagrodzenia towarzystwa za zarządzanie, w tym z tytułu | |
20. | wynagrodzenia stałego | |
21. | wynagrodzenia za wyniki zarządzania | |
22. | pozostałe zobowiązania | |
23. | AKTYWA NETTO | |
24. | KAPITAŁ FUNDUSZU | |
25. | Kapitał wpłacony, w tym | |
26. | certyfikaty inwestycyjne nie w pełni opłacone | |
27. | Kapitał wypłacony (wielkość ujemna) | |
28. | DOCHODY ZATRZYMANE | |
29. | Zakumulowane, nierozdysponowane przychody z lokat netto | |
30. | Zakumulowany, nierozdysponowany zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat | |
31. | WZROST (SPADEK) WARTOŚCI LOKAT W ODNIESIENU DO CENY NABYCIA | |
32. | KAPITAŁ FUNDUSZU I ZAKUMULOWANY WYNIK Z OPERACJI |
2. Rachunek wyniku z operacji, według stanu na ostatni dzień wyceny w kwartale (narastająco od początku roku obrotowego)
Identyfikator krajowy towarzystwa
Identyfikator krajowy funduszu lub subfunduszu
Okres sprawozdawczy
Dzień wyceny
Waluta wyceny
Lp. | Wyszczególnienie | Dane |
1. | PRZYCHODY FUNDUSZU | |
2. | Dywidendy i inne udziały w zyskach | |
3. | Odsetki od papierów wartościowych | |
4. | Odsetki od depozytów bankowych | |
5. | Pozostałe odsetki | |
6. | Przychody z tytułu wierzytelności | |
7. | Przychody związane z posiadaniem nieruchomości | |
8. | Dodatnie saldo różnic kursowych | |
9. | Pozostałe ogółem | |
10. | KOSZTY FUNDUSZU | |
11. | Wynagrodzenie dla towarzystwa, w tym z tytułu | |
12. | wynagrodzenia stałego | |
13. | wynagrodzenia za wyniki zarządzania | |
14. | Wynagrodzenia dla podmiotów prowadzących dystrybucję | |
15. | Opłaty dla depozytariusza | |
16. | Opłaty związane z prowadzeniem rejestru aktywów funduszu | |
17. | Opłaty za zezwolenia oraz rejestracyjne | |
18. | Usługi w zakresie rachunkowości | |
19. | Usługi w zakresie zarządzania aktywami funduszu | |
20. | Usługi prawne | |
21. | Usługi wydawnicze, w tym poligraficzne | |
22. | Koszty odsetkowe | |
23. | Koszty związane z posiadaniem nieruchomości | |
24. | Ujemne saldo różnic kursowych | |
25. | Pozostałe ogółem | |
26. | KOSZTY POKRYWANE PRZEZ TOWARZYSTWO LUB INNE UPRAWNIONE PODMIOTY | |
27. | KOSZTY FUNDUSZU NETTO | |
28. | PRZYCHODY Z LOKAT NETTO | |
29. | ZREALIZOWANY I NIEZREALIZOWANY ZYSK (STRATA) | |
30. | Zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat, w tym z tytułu | |
31. | instrumentów udziałowych | |
32. | instrumentów dłużnych | |
33. | depozytów i walut | |
34. | instrumentów pochodnych i praw majątkowych, o których mowa w art. 145 ust. 1 pkt 6 ustawy | |
35. | wierzytelności, pożyczek i weksli | |
36. | zbycia tytułów uczestnictwa | |
37. | nieruchomości | |
38. | pozostałych lokat | |
39. | Wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny lokat, w tym z tytułu | |
40. | instrumentów udziałowych | |
41. | instrumentów dłużnych | |
42. | depozytów i walut | |
43. | instrumentów pochodnych i praw majątkowych, o których mowa w art. 145 ust. 1 pkt 6 ustawy | |
44. | wierzytelności, pożyczek i weksli | |
45. | tytułów uczestnictwa | |
46. | nieruchomości | |
47. | pozostałych lokat | |
48. | PODATEK DOCHODOWY OD OSÓB PRAWNYCH | |
49. | WYNIK Z OPERACJI |
3. Informacje uzupełniające do wybranych pozycji bilansu
Identyfikator krajowy towarzystwa
Identyfikator krajowy funduszu lub subfunduszu
Okres sprawozdawczy
Dzień wyceny
Waluta wyceny
3.1. Zestawienie transakcji reverse repo/buy-sell back oraz repo/sell-buy back, których fundusz inwestycyjny jest stroną, według stanu na ostatni dzień wyceny w kwartale
Lp. | Wyszczególnienie | Dane |
1. | Rodzaj transakcji | |
2. | Identyfikacja drugiej strony transakcji | |
3. | Dzień zawarcia transakcji | |
4. | Dzień rozliczenia dla pierwszej części transakcji | |
5. | Dzień rozliczenia dla drugiej części transakcji | |
6. | Waluta transakcji | |
7. | Wskazanie instrumentu będącego przedmiotem transakcji | |
8. | Liczba instrumentów będących przedmiotem transakcji | |
9. | Wartość transakcji dla pierwszej części transakcji | |
10. | Wartość transakcji dla drugiej części transakcji | |
11. | Łączna wartość nominalna (dla instrumentów dłużnych) | |
12. | Wartość na ostatni dzień wyceny |
3.2. Zestawienie zaciągniętych pożyczek papierów wartościowych i krótkiej sprzedaży, według stanu na ostatni dzień wyceny w kwartale
Lp. | Wyszczególnienie | Dane |
1. | Identyfikacja instrumentu będącego przedmiotem transakcji (zgodnie ze sposobem identyfikacji wskazanym w specyfikacji techniczne j) | |
2. | Identyfikacja podmiotu pośredniczącego (zgodnie ze sposobem identyfikacji wskazanym w specyfikacji technicznej) | |
3. | Rynek wyceny | |
4. | Liczba instrumentów będących przedmiotem pożyczki | |
5. | Liczba instrumentów będących przedmiotem krótkiej sprzedaży | |
6. | Wartość sprzedanych papierów wartościowych w dniu sprzedaży według kursu sprzedaży | |
7. | Wartość rynkowa sprzedanych papierów wartościowych na ostatni dzień wyceny |
4. Informacje o wskaźniku dźwigni, według stanu na ostatni dzień wyceny w kwartale
Identyfikator krajowy towarzystwa
Identyfikator krajowy funduszu lub subfunduszu
Okres sprawozdawczy
Dzień wyceny
Lp. | Wyszczególnienie | Dane |
1. | Metoda obliczania wskaźnika | |
2. | Wartość wskaźnika |
5. Zestawienie aktywów i instrumentów finansowych obejmujące posiadane składniki lokat, zajęte pozycje w instrumentach pochodnych, udzielone pożyczki oraz środki pieniężne utrzymywane na rachunkach prowadzonych przez instytucje finansowe, według stanu na ostatni dzień wyceny w kwartale
Identyfikator krajowy towarzystwa
Identyfikator krajowy funduszu lub subfunduszu
Okres sprawozdawczy
Dzień wyceny
Waluta wyceny
Lp. | Wyszczególnienie* | Instrumenty udziałowe | Instrumenty dłużne | Depozyty i środki pieniężne | Instrumenty pochodne i prawa majątkowe, o których mowa w art. 145 ust. 1 pkt 6 ustawy | Wierzytelności | Pożyczki i weksle | Nieruchomości | Jednostki uczestnictwa, certyfikaty inwestycyjne i tytuły uczestnictwa | Pozostałe lokaty |
1. | Kategoria składnika aktywów albo instrumentu finansowego | |||||||||
2. | Rodzaj kodu oraz kod składnika aktywów albo instrumentu finansowego | |||||||||
3. | Nazwa składnika aktywów albo instrumentu finansowego | |||||||||
4. | Waluta denominacji | |||||||||
5. | Rodzaj identyfikatora emitenta | |||||||||
6. | Identyfikator emitenta, kontrahenta, wystawcy albo pożyczkobiorcy | |||||||||
7. | Nazwa emitenta, kontrahenta, wystawcy albo pożyczkobiorcy | |||||||||
8. | Kraj siedziby emitenta, kontrahenta, wystawcy albo pożyczkobiorcy | |||||||||
9. | Łączna wartość w cenie nabycia | |||||||||
10. | Łączna wartość wyceny z ostatniego dnia wyceny | |||||||||
11. | Metoda wyceny | |||||||||
12. | Rynek wyceny dla wyceny rynkowej | |||||||||
13. | Liczba sztuk, jednostek albo bieżąca liczba pojedynczych wierzytelności | |||||||||
14. | Termin wykupu, zapadalności, wygaśnięcia, wymagalności albo zakończenia | |||||||||
15. | Data nabycia, wystawienia, udzielenia albo rozpoczęcia | |||||||||
16. | Liczba albo wartość nominalna instrumentów przekazanych w zastaw, hipotekę albo będących zabezpieczeniem zaciągniętej pożyczki | |||||||||
17. | Udział w aktywach |
* Wskazanie rodzajów aktywów lub instrumentów finansowych, do których mają zastosowanie poszczególne pola sprawozdawcze oraz rodzajów aktywów lub instrumentów finansowych, do których poszczególne pola sprawozdawcze nie mają zastosowania - symbol "X".
5.1. Dane szczegółowe dla typu aktywów i instrumentów finansowych
1) instrumenty udziałowe
Lp. | Wyszczególnienie | Dane |
18. | Udział w ogólnej liczbie głosów | |
19. | Liczba instrumentów będących przedmiotem udzielonej pożyczki papierów wartościowych |
2) instrumenty dłużne
Lp. | Wyszczególnienie | Dane |
20. | Wartość odsetek narosłych | |
21. | Liczba instrumentów będących przedmiotem udzielonej pożyczki papierów wartościowych | |
22. | Łączna wartość nominalna | |
23. | Rodzaj i stopa oprocentowania | |
24. | Wysokość oprocentowania na datę wyceny | |
25. | Częstotliwość płacenia kuponu |
3) depozyty i środki pieniężne
Lp. | Wyszczególnienie | Dane |
26. | Rodzaj i stopa oprocentowania | |
27. | Wysokość oprocentowania na datę wyceny | |
28. | Częstotliwość płatności odsetek | |
29. | Cel złożonego depozytu |
4) instrumenty pochodne
Lp. | Wyszczególnienie | Dane |
30. | Charakterystyka instrumentu bazowego (zgodnie ze sposobem opisu charakterystyki wskazanym w specyfikacji technicznej) | |
31. | Cel zawarcia transakcji | |
32. | Sposób rozliczenia | |
33. | Kwota zaangażowania w instrument pochodny |
5) wierzytelności
Lp. | Wyszczególnienie | Dane |
34. | Kod lokaty przed przekształceniem pakietów wierzytelności (dotyczy pakietów wierzytelności, które powstały w wyniku przekształcenia innych pakietów wierzytelności po dniu 31 grudnia 2023 r.) | |
35. | Początkowa liczba pojedynczych wierzytelności w pakiecie | |
36. | Bieżąca wartość nominalna | |
37. | Pierwotny wierzyciel | |
38. | Początkowa wartość nominalna | |
39. | Wartość spłat od dnia nabycia |
6) pożyczki i weksle
Lp. | Wyszczególnienie | Dane | |
40. | Bieżąca wartość nominalna | ||
41. | Rodzaj i stopa oprocentowania | ||
42. | Wysokość oprocentowania na datę wyceny | ||
43. | Częstotliwość płatności odsetek | ||
44. | Pierwotny wierzyciel | ||
45. | Wartość zabezpieczenia pożyczki | ||
46. | Początkowa wartość nominalna | ||
47. | Wartość spłat całkowita |
7) nieruchomości
Lp. | Wyszczególnienie | Dane |
48. | Adres nieruchomości | |
49. | Obciążenie nieruchomości | |
50. | Dodatkowe wyjaśnienia (dodatkowe informacje, komentarze i wyjaśnienia, odnoszące się do poszczególnych pozycji, których przekazanie uznaje się za niezbędne do przedstawienia informacji zawartych w sprawozdaniu) |
8) jednostki uczestnictwa, certyfikaty inwestycyjne i tytuły uczestnictwa
Lp. | Wyszczególnienie | Dane |
51. | Typ funduszu | |
52. | Liczba instrumentów będących przedmiotem udzielonej pożyczki papierów wartościowych |
9) pozostałe lokaty
Lp. | Wyszczególnienie | Dane |
53. | Dodatkowe wyjaśnienia (dodatkowe informacje, komentarze i wyjaśnienia, odnoszące się do poszczególnych pozycji, których przekazanie uznaje się za niezbędne do przedstawienia informacji zawartych w sprawozdaniu) |
5.2. Zestawienie transakcji, z wyłączeniem informacji o lokatach w depozyty
Identyfikator krajowy towarzystwa
Identyfikator krajowy funduszu lub subfunduszu
Okres sprawozdawczy
Waluta wyceny
Lp. | Wyszczególnienie | Dane |
1. | Kategoria lokaty | |
2. | Identyfikacja lokaty i emitenta (zgodnie ze sposobem identyfikacji wskazanym w specyfikacji technicznej) | |
3. | Identyfikacja drugiej strony transakcji (wypełniane w przypadku transakcji między funduszami) | |
4. | Typ transakcji | |
5. | Wartość transakcji w okresie sprawozdawczym, w tym wartość transakcji z podmiotami, o których mowa w art. 107 ust. 2 pkt 2 i 3 ustawy | |
6. | Wolumen transakcji w okresie sprawozdawczym, w tym wolumen transakcji z podmiotami, o których mowa w art. 107 ust. 2 pkt 2 i 3 ustawy | |
7. | Oznaczenie papierów wartościowych, o których mowa w art. 107 ust. 2 pkt 1 ustawy |
6. Informacje o wartości jednostek uczestnictwa funduszu inwestycyjnego nabywanych lub zbywanych w ramach umów zawartych między funduszem inwestycyjnym lub towarzystwem a uczestnikiem, w szczególności o charakterze produktowym, według stanu na ostatni dzień wyceny w kwartale.
Identyfikator krajowy towarzystwa
Identyfikator krajowy funduszu lub subfunduszu
Okres sprawozdawczy
Dzień wyceny
Waluta wyceny
Lp. | Wyszczególnienie | Dane |
1. | Kod produktu | |
2. | Wartość aktywów netto przypadająca na dany rodzaj produktu |
7. Informacje o uczestnikach, według stanu na ostatni dzień wyceny w kwartale
Identyfikator krajowy towarzystwa
Identyfikator krajowy funduszu lub subfunduszu
Okres sprawozdawczy
Dzień wyceny
Waluta wyceny
Lp. | Wyszczególnienie | Dane |
1. | Identyfikacja rodzaju uczestnika | |
2. | Liczba uczestników | |
3. | Wartość aktywów netto |
ZAŁĄCZNIK Nr 10
Szczegółowy zakres sprawozdania półrocznego funduszu inwestycyjnego otwartego i specjalistycznego funduszu inwestycyjnego otwartego
Szczegółowy zakres sprawozdania półrocznego funduszu inwestycyjnego otwartego i specjalistycznego funduszu inwestycyjnego otwartego
Identyfikator krajowy towarzystwa
Identyfikator krajowy funduszu lub subfunduszu
Okres sprawozdawczy
Waluta wyceny
Lp. | Wyszczególnienie | Dane |
1. | Identyfikacja podmiotu pośredniczącego | |
2. | Kraj rezydencji podatkowej podmiotu pośredniczącego | |
3. | Liczba transakcji zbycia jednostek uczestnictwa | |
4. | Liczba transakcji odkupienia jednostek uczestnictwa | |
5. | Wartość zbytych jednostek uczestnictwa | |
6. | Wartość odkupionych jednostek uczestnictwa | |
7. | Wartość opłat manipulacyjnych, o których mowa w art. 86 ust. 2 ustawy, pobranych z tytułu zbycia jednostek uczestnictwa | |
8. | Wartość opłat manipulacyjnych, o których mowa w art. 86 ust. 2 ustawy, pobranych z tytułu odkupienia jednostek uczestnictwa | |
9. | Wartość wynagrodzenia podmiotu pośredniczącego należnego od towarzystwa, w tym zachęt | |
10. | Wartość wynagrodzenia podmiotu pośredniczącego należnego od funduszu |
ZAŁĄCZNIK Nr 11
Szczegółowy zakres sprawozdania rocznego funduszu inwestycyjnego zamkniętego
Szczegółowy zakres sprawozdania rocznego funduszu inwestycyjnego zamkniętego
Identyfikator krajowy towarzystwa
Identyfikator krajowy funduszu lub subfunduszu
Okres sprawozdawczy
Lp. | Wyszczególnienie | Dane |
1. | Dni wyceny | |
2. | Dni wykupu |
ZAŁĄCZNIK Nr 12
Szczegółowy zakres raportów bieżących funduszu inwestycyjnego
Szczegółowy zakres raportów bieżących funduszu inwestycyjnego
Identyfikator krajowy towarzystwa
Identyfikator krajowy funduszu lub subfunduszu
Dzień zdarzenia
Lp. | Wyszczególnienie | Dane |
1. | Oznaczenie szczególnego okresu działalności | |
2. | Identyfikator sprawy (zgodnie ze sposobem identyfikacji wskazanym u' specyfikacji technicznej) | |
3. | Rodzaj zdarzenia: 1) przekroczenie ograniczenia inwestycyjnego; 2) zwiększenie aktywnego przekroczenia limitu; 3) zwiększenie pasywnego przekroczenia limitu; 3) dostosowanie do ograniczenia inwestycyjnego. | |
4. | Kod ograniczenia inwestycyjnego | |
5. | Opis ograniczenia inwestycyjnego określonego w statucie | |
6. | Identyfikator składnika aktywów lub instrumentu finansowego, w odniesieniu do którego nastąpiło przekroczenie (zgodnie ze sposobem identyfikacji wskazanym u' specyfikacji technicznej) | |
7. | Identyfikacja emitenta składnika aktywów lub instrumentu finansowego lub banku przyjmującego depozyt (zgodnie ze sposobem identyfikacji wskazanym u' specyfikacji technicznej) | |
8. | Przyczyna zdarzenia: 1) zmiana ceny rynkowej lokaty; 2) zmiana kursu waluty lokaty; 3) zmiana powiązań organizacyjnych lub kapitałowych spółek wchodzących w skład portfela inwestycyjnego; 4) zmiana przepisów prawa; 5) zmiana polityki inwestycyjnej funduszu inwestycyjnego; 6) transakcja zakupu lokat; 7) transakcja sprzedaży lokat; 8) zwrotne przeniesienie lokat (brak zapłaty); 9) założenie depozytu lub lokaty overnight; 10) udzielenie pożyczki; 11) wzmożona skala zleceń odkupienia jednostek uczestnictwa / wykupu certyfikatów inwestycyjnych; 12) wzmożona skala zleceń nabyć jednostek uczestnictwa/emisji certyfikatów inwestycyjnych; 13) błąd operacyjny; 14) inne okoliczności. | |
9. | Udział składnika lub składników aktywów lub instrumentu lub instrumentów finansowych w aktywach funduszu w dniu poprzedzającym zdarzenie | |
10. | Udział składnika lub składników aktywów lub instrumentu lub instrumentów finansowych w aktywach funduszu w dniu zdarzenia | |
11. | Dodatkowe wyjaśnienia (dodatkowe informacje, komentarze i wyjaśnienia, odnoszące się do poszczególnych pozycji, których przekazanie uznaje się za niezbędne do przedstawienia informacji zawartych w raporcie) |
2. Dokonanie podziału albo połączenia jednostek uczestnictwa albo certyfikatów inwestycyjnych, wypłaty na rzecz uczestników funduszu inwestycyjnego dochodów z tytułu zysków lub innych pożytków z inwestycji albo wypłaty przychodów ze zbycia lokat
Identyfikator krajowy towarzystwa
Identyfikator krajowy funduszu lub subfunduszu
Dzień zdarzenia
Lp. | Wyszczególnienie | Podział certyfikatów inwestycyjnych albo jednostek uczestnictwa | Połączenie certyfikatów inwestycyjnych albo jednostek uczestnictwa | Wypłata dochodów z tytułu zysków lub innych pożytków z inwestycji | Wypłata przychodów ze zbycia lokat |
1. | Rodzaj zdarzenia | ||||
2. | Kategoria jednostki uczestnictwa albo seria certyfikatu inwestycyjnego | ||||
3. | Współczynnik podziału albo połączenia | ||||
4. | Liczba jednostek uczestnictwa albo certyfikatów inwestycyjnych przed zdarzeniem | ||||
5. | Liczba jednostek uczestnictwa albo certyfikatów inwestycyjnych po zdarzeniu | ||||
6. | Wartość aktywów netto przed zdarzeniem | ||||
7. | Wartość aktywów netto po zdarzeniu | ||||
8. | Wartość wypłaty | ||||
9. | Identyfikacja składnika lokat (zgodnie ze sposobem identyfikacji wskazanym w specyfikacji technicznej) |
3. Niezatwierdzenie rocznego sprawozdania finansowego funduszu inwestycyjnego
Identyfikator krajowy towarzystwa
Identyfikator krajowy funduszu
Dzień zgromadzenia
Lp. | Wyszczególnienie | Dane |
1. | Organ zatwierdzający sprawozdanie: 1) zgromadzenie inwestorów; 2) walne zgromadzenie towarzystwa. | |
2. | Przyczyny niezatwierdzenia | |
3. | Dalsze działania w związku z niezatwierdzeniem jeżeli będą podejmowane) | |
4. | Planowany dzień zatwierdzenia sprawozdania |
4. Podjęcie decyzji w sprawie połączenia ksiąg rachunkowych i sprawozdania finansowego za bieżący okres sprawozdawczy z księgami rachunkowymi i sprawozdaniem finansowym za następny okres sprawozdawczy
Identyfikator krajowy towarzystwa
Identyfikator krajowy funduszu
Dzień zdarzenia
Lp. | Wyszczególnienie | Dane |
1. | Rodzaj sprawozdania łączonego: 1) sprawozdanie półroczne; 2) sprawozdanie roczne. | |
2. | Rok sprawozdania łączonego |
5. Wszczęcie przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej postępowania dotyczącego zobowiązań lub wierzytelności funduszu inwestycyjnego, z wyjątkiem roszczeń nieprzekraczających 10% wartości aktywów netto funduszu inwestycyjnego, który zgodnie z realizowaną polityką inwestycyjną dokonuje lokat w wierzytelności
Identyfikator krajowy towarzystwa
Identyfikator krajowy funduszu
Dzień zdarzenia (dzień wszczęcia postępowania)
Lp. | Wyszczególnienie | Dane |
1. | Wskazanie drugiej strony w postępowaniu | |
2. | Określenie przedmiotu sporu | |
3. | Dodatkowe wyjaśnienia (dodatkowe informacje, komentarze i wyjaśnienia, odnoszące się do poszczególnych pozycji, których przekazanie uznaje się za niezbędne do przedstawienia informacji zawartych w raporcie) | |
4. | Dokumenty potwierdzające wystąpienie zdarzenia - w formie załącznika do raportu |
6. Nieprawidłowości dotyczące ustalania wartości aktywów netto na jednostkę uczestnictwa lub certyfikat inwestycyjny
Identyfikator krajowy towarzystwa
Identyfikator krajowy funduszu lub subfunduszu
Dzień zdarzenia
Waluta wyceny
Lp. | Wyszczególnienie | Niedokonanie wyceny | Błędna wycena |
1. | Kategoria jednostki uczestnictwa albo seria certyfikatu inwestycyjnego funduszu | ||
2. | Poprawna wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa lub certyfikat inwestycyjny | ||
3. | Błędna wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa lub certyfikat inwestycyjny | ||
4. | Liczba jednostek uczestnictwa zbytych albo certyfikatów inwestycyjnych wyemitowanych po błędnej wycenie | ||
5. | Liczba jednostek uczestnictwa odkupionych albo certyfikatów inwestycyjnych umorzonych po błędnej wycenie | ||
6. | Czy nastąpiło rozliczenie z uczestnikami lub z funduszem w przypadku wystąpienia błędnej wyceny (Tak/Nie) | ||
7. | Sposób rozliczenia z uczestnikami funduszu lub z funduszem, w przypadku zbycia lub odkupienia jednostek uczestnictwa albo wyemitowania lub umorzenia certyfikatów inwestycyjnych po błędnej wycenie | ||
8. | Przyczyna wystąpienia zdarzenia |
ZAŁĄCZNIK Nr 13
Szczegółowy zakres raportu bieżącego funduszu inwestycyjnego otwartego i specjalistycznego funduszu inwestycyjnego otwartego
Szczegółowy zakres raportu bieżącego funduszu inwestycyjnego otwartego i specjalistycznego funduszu inwestycyjnego otwartego
Identyfikator krajowy towarzystwa
Identyfikator krajowy funduszu
Dzień zdarzenia
Lp. | Wyszczególnienie | Zawieszenie zbywania jednostek uczestnictwa | Zawieszenie odkupywania jednostek uczestnictwa | Wznowienie zbywania jednostek uczestnictwa | Wznowienie odkupywania jednostek uczestnictwa |
1. | Rodzaj zdarzenia | ||||
2. | Pierwszy dzień zawieszenia | ||||
3. | Wartość aktywów | ||||
4. | Wartość aktywów netto | ||||
5. | Przyczyna zawieszenia odkupywania jednostek uczestnictwa | ||||
6. | Wartość odkupionych przez fundusz jednostek uczestnictwa w okresie 14 dni przed podjęciem decyzji o zawieszeniu odkupywania jednostek uczestnictwa | ||||
7. | Wartość jednostek uczestnictwa, których odkupienia zażądano w okresie 14 dni przed podjęciem decyzji o zawieszeniu odkupywania jednostek uczestnictwa | ||||
8. | Dodatkowe wyjaśnienia (dodatkowe informacje, komentarze i wyjaśnienia, odnoszące się do poszczególnych pozycji, których przekazanie uznaje się za niezbędne do przedstawienia informacji zawartych w raporcie) | ||||
9. | Dokumenty potwierdzające wystąpienie zdarzenia - w formie załącznika do raportu |
ZAŁĄCZNIK Nr 14
Szczegółowy zakres raportów bieżących funduszu inwestycyjnego zamkniętego
Szczegółowy zakres raportów bieżących funduszu inwestycyjnego zamkniętego
Identyfikator krajowy towarzystwa
Identyfikator krajowy funduszu
Dzień zdarzenia (dzień wyceny)
Lp. | Wyszczególnienie | Dane |
1. | Oznaczenie serii certyfikatów inwestycyjnych | |
2. | Waluta | |
3. | Wartość aktywów | |
4. | Wartość aktywów netto | |
5. | Wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny | |
6. | Liczba certyfikatów inwestycyjnych |
2. Emisja certyfikatów inwestycyjnych
Identyfikator krajowy towarzystwa
Identyfikator krajowy funduszu lub subfunduszu
Dzień zdarzenia*
Lp. | Wyszczególnienie | Sporządzenie warunków emisji | Odstąpienie od przeprowadzenia emisji | Dokonanie wpłaty do funduszu inwestycyjnego przez uczestnika, któremu certyfikaty inwestycyjne zostały wydane bez opłacenia całości ceny emisyjnej | Niedokonanie w terminie wpłaty do funduszu inwestycyjnego przez uczestnika, któremu certyfikaty inwestycyjne zostały wydane bez opłacenia całości ceny emisyjnej | Niedojście emisji do skutku |
1. | Rodzaj zdarzenia | |||||
2. | Seria certyfikatu inwestycyjnego | |||||
3. | Waluta | |||||
4. | Oznaczenie pierwszej emisji | |||||
5. | Data rozpoczęcia przyjmowania zapisów | |||||
6. | Data zakończenia przyjmowania zapisów | |||||
7. | Identyfikacja agenta emisji zgodnie ze sposobem identyfikacji wskazanym w specyfikacji technicznej | |||||
8. | Minimalna liczba certyfikatów warunkujących dojście emisji do skutku | |||||
9. | Maksymalna liczba certyfikatów | |||||
10. | Przyczyny zdarzenia | 1) zmiana uwarunkowań rynkowych; 2) brak zainteresowania inwestorów strategią inwestycyjną; 3) kwestie prawne lub operacyjne; 4) inne. | 1) niezebranie wpłat w wysokości określonej w statucie; 2) cofniecie zezwolenia na utworzenie funduszu; 3) niedokonanie przydziału certyfikatów inwestycyjnych w terminie; 4) odmowa wpisu do rejestru funduszy inwestycyjnych; 5) inne. | |||
11. | Wysokość wpłaty |
*Dzień zdarzenia - odpowiednio:
1) w przypadku sporządzenia warunków emisji, odstąpienia od przeprowadzenia emisji oraz niedojścia emisji do skutku - dzień uchwały Zarządu;
2) w przypadku dokonania wpłaty do funduszu inwestycyjnego przez uczestnika, któremu certyfikaty inwestycyjne zostały wydane bez opłacenia całości ceny emisyjnej - dzień wpłaty;
i) w przypadku niedokonania w terminie wpłaty do funduszu inwestycyjnego przez uczestnika, któremu certyfikaty inwestycyjne zostały wydane bez opłacenia całości ceny emisyjnej - dzień upływu terminu wpłaty.
3. Zdarzenia, które mają wpływ na kapitał funduszu inwestycyjnego
Identyfikator krajowy towarzystwa
Identyfikator krajowy funduszu lub subfunduszu
Dzień zdarzenia
Lp. | Wyszczególnienie | Wykup certyfikatów inwestycyjnych albo upływ dnia wykupu, w którym nie został zrealizowany wykup certyfikatów inwestycyjnych | Zakończenie zapisów na certyfikaty inwestycyjne i przydziału certyfikatów inwestycyjnych | Dokonanie przez towarzystwo dopłaty do kapitału funduszu | Umorzenie certyfikatów inwestycyjnych niezwiązane z wykupem |
1. | Rodzaj zdarzenia | ||||
2. | Seria certyfikatu inwestycyjnego | ||||
3. | Waluta | ||||
4. | Wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny | ||||
5. | Liczba certyfikatów, o którą zmienia się kapitał | ||||
6. | Oznaczenie rodzaju operacji na certyfikatach inwestycyjnych polegających na jednoczesnej realizacji dyspozycji uczestnika dotyczącej wpłat i wypłat o tej samej lub zbliżonej wartości | ||||
7. | Liczba certyfikatów, o którą zmienia się kapitał, w związku z realizacją dyspozycji uczestnika dotyczącej jednoczesnej wpłaty i wypłaty o tej samej lub zbliżonej wartości | ||||
8. | Informacja o sposobie opłacenia | ||||
9. | Procent opłacenia | ||||
10. | Identyfikacja wniesionych praw majątkowych | ||||
11. | Oznaczenie pierwszej emisji | ||||
12. | Liczba certyfikatów objętych żądaniem wykupu lub certyfikatów, na które złożono zapisy | ||||
13. | Liczba osób, do których została skierowana propozycja nabicia | ||||
14. | Liczba osób, którym zostały przydzielone certyfikaty | ||||
15. | Kwota dopłaty do kapitału | ||||
16. | Przyczyna dopłaty do kapitału | ||||
17. | Identyfikacja podmiotów pośredniczących w oferowaniu certyfikatów inwestycyjnych (zgodnie ze sposobem identyfikacji wskazanym w specyfikacji techniczne j) | ||||
18. | Kraj rezydencji podatkowej podmiotu pośredniczącego w oferowaniu certyfikatów inwestycyjnych |
4. Zgromadzenie inwestorów funduszu inwestycyjnego
Identyfikator krajowy towarzystwa
Identyfikator krajowy funduszu lub subfunduszu
Dzień zdarzenia (dzień zakończenia zgromadzenia inwestorów)
Lp. | Wyszczególnienie | Dane |
1. | Podmiot zwołujący zgromadzenie: 1) towarzystwo; 2) zarządzający z UE; 3) uczestnicy; 4) zgromadzenie bez formalnego zwołania. | |
2. | Przedmiot uchwały: 1) rozwiązanie funduszu (art. 144 ust. 1 ustawy); 2) wyrażenie zgody (art. 144 ust. 3 ustawy) na: a) zmianę depozytariusza, b) przejęcie zarządzania funduszem inwestycyjnym zamkniętym przez inne towarzystwo, c) przejęcie zarządzania funduszem inwestycyjnym zamkniętym i prowadzenia jego spraw przez zarządzającego z UE; 3) emisja certyfikatów inwestycyjnych; 4) zmiana statutu funduszu w zakresie wyłączenia prawa pierwszeństwa do nabycia emisji certyfikatów inwestycyjnych; 5) emisja obligacji; 6) przekształcenie certyfikatów inwestycyjnych imiennych w certyfikaty na okaziciela; 7) zmiana statutu funduszu inwestycyjnego, o której mowa w art. 117a ust. 1 ustawy; 8) zatwierdzenie sprawozdania finansowego (art. 144 ust. 6 ustawy); 9) inne. | |
3. | Dokumenty potwierdzające wystąpienie zdarzenia - w formie załącznika do raportu |
ZAŁĄCZNIK Nr 15
Szczegółowy zakres raportu bieżącego funduszu inwestycyjnego prowadzącego działalność transgraniczną
Szczegółowy zakres raportu bieżącego funduszu inwestycyjnego prowadzącego działalność transgraniczną
Identyfikator krajowy towarzystwa lub identyfikator spółki zarządzającej, będącej organem funduszu zagranicznego (zgodnie ze sposobem identyfikacji wskazanym w specyfikacji technicznej)
Identyfikacja funduszu prowadzącego działalność transgraniczną (zgodnie ze sposobem identyfikacji wskazanym w specyfikacji technicznej)
Dzień zdarzenia (dzień zgłoszenia funduszowi nieprawidłowości w jego działalności przez właściwe organy nadzoru państwa członkowskiego)
Lp. | Wyszczególnienie | Dane |
1. | Organ, który zgłosił nieprawidłowości | |
2. | Kod kraju siedziby organu, który zgłosił nieprawidłowości | |
3. | Dzień wystąpienia nieprawidłowości | |
4. | Opis nieprawidłowości | |
5. | Działania podjęte w celu usunięcia nieprawidłowości | |
6. | Dokumenty potwierdzające wystąpienie zdarzenia - w formie załącznika do raportu |
ZAŁĄCZNIK Nr 16
Szczegółowy zakres sprawozdań miesięcznych funduszu inwestycyjnego w likwidacji
Szczegółowy zakres sprawozdań miesięcznych funduszu inwestycyjnego w likwidacji
Identyfikator likwidatora (zgodnie ze sposobem identyfikacji wskazanym w specyfikacji technicznej)
Identyfikator krajowy funduszu lub subfunduszu
Okres sprawozdawczy
Dzień wyceny
Waluta wyceny
Lp. | Wyszczególnienie* | Instrumenty udziałowe | Instrumenty dłużne | Depozyty i środki pieniężne | Instrumenty pochodne i prawa majątkowe, o których mowa w art. 145 ust. 1 pkt 6 ustawy | Wierzytelności | Pożyczki i weksle | Nieruchomości | Jednostki uczestnictwa, certyfikaty inwestycyjne i tytuły uczestnictwa | Pozostałe lokaty |
1. | Kategoria składnika aktywów albo instrumentu finansowego | |||||||||
2. | Rodzaj kodu oraz kod składnika aktywów albo instrumentu finansowego | |||||||||
3. | Nazwa składnika aktywów albo instrumentu finansowego | |||||||||
4. | Waluta denominacji | - | ||||||||
5. | Rodzaj identyfikatora emitenta | - | ||||||||
6. | Identyfikator emitenta, kontrahenta, wystawcy albo pożyczkobiorcy | |||||||||
7. | Nazwa emitenta, kontrahenta, wystawcy albo pożyczkobiorcy | |||||||||
8. | Kraj siedziby emitenta, kontrahenta, wystawcy albo pożyczkobiorcy | |||||||||
9. | Łączna wartość w cenie nabycia | |||||||||
10. | Łączna wartość wyceny z ostatniego dnia wyceny | |||||||||
11. | Metoda wyceny | |||||||||
12. | Rynek wyceny dla wyceny rynkowej | |||||||||
13. | Liczba sztuk, jednostek albo bieżąca liczba pojedynczych wierzytelności | |||||||||
14. | Termin wykupu, zapadalności, wygaśnięcia, wymagalności albo zakończenia | |||||||||
15. | Data nabycia, wystawienia, udzielenia albo rozpoczęcia | |||||||||
16. | Liczba albo wartość nominalna instrumentów przekazanych w zastaw, hipotekę albo będących zabezpieczeniem zaciągniętej pożyczki | |||||||||
17. | Udział w aktywach |
* Wskazanie rodzaju aktywów albo instrumentów finansowych, do których mają zastosowanie poszczególne pola sprawozdawcze, oraz rodzajów aktywów lub instrumentów finansowych, do których poszczególne pola sprawozdawcze nie moją zastosowania - symbol "X".
Dane szczegółowe dla typu aktywów i instrumentów finansowych
1) instrumenty udziałowe
Lp. | Wyszczególnienie | Dane |
18. | Udział w ogólnej liczbie głosów | |
19. | Liczba instrumentów będących przedmiotem udzielonej pożyczki papierów wartościowych |
2) instrumenty dłużne
Lp. | Wyszczególnienie | Dane |
20. | Wartość odsetek narosłych | |
21. | Liczba instrumentów będących przedmiotem udzielonej pożyczki papierów wartościowych | |
22. | Łączna wartość nominalna | |
23. | Rodzaj i stopa oprocentowania | |
24. | Wysokość oprocentowania na datę wyceny | |
25. | Częstotliwość płacenia kuponu |
3) depozyty i środki pieniężne
Lp. | Wyszczególnienie | Dane |
26. | Rodzaj i stopa oprocentowania | |
27. | Wysokość oprocentowania na datę wyceny | |
28. | Częstotliwość płatności odsetek | |
29. | Cel złożonego depozytu |
4) instrumenty pochodne
Lp. | Wyszczególnienie | Dane |
30. | Charakterystyka instrumentu bazowego (zgodnie ze sposobem opisu charakterystyki wskazanej w specyfikacji technicznej) | |
31. | Cel zawarcia transakcji | |
32. | Sposób rozliczenia | |
33. | Kwota zaangażowania w instrument pochodny |
5) wierzytelności
Lp. | Wyszczególnienie | Dane |
34. | Kod lokaty przed przekształceniem pakietów wierzytelności (dotyczy pakietów wierzytelności, które powstały w wyniku przekształcenia innych pakietów wierzytelności po dniu 31 grudnia 2023 r.) | |
35. | Początkowa liczba pojedynczych wierzytelności w pakiecie | |
36. | Bieżąca wartość nominalna | |
37. | Pierwotny wierzyciel | |
38. | Początkowa wartość nominalna | |
39. | Wartość spłat całkowita |
6) pożyczki i weksle
Lp. | Wyszczególnienie | Dane |
40. | Bieżąca wartość nominalna | |
41. | Rodzaj i stopa oprocentowania | |
42. | Wysokość oprocentowania na datę wyceny | |
43. | Częstotliwość płatności odsetek | |
44. | Pierwotny wierzyciel | |
45. | Wartość zabezpieczenia pożyczki | |
46. | Początkowa wartość nominalna | |
47. | Wartość spłat całkowita |
7) nieruchomości
Lp. | Wyszczególnienie | Dane |
48. | Adres nieruchomości | |
49. | Obciążenie nieruchomości | |
50. | Dodatkowe wyjaśnienia (dodatkowe informacje, komentarze i wyjaśnienia, odnoszące się do poszczególnych pozycji, których przekazanie uznaje się za niezbędne do przedstawienia informacji zawartych w sprawozdaniu) |
8) jednostki uczestnictwa, certyfikaty inwestycyjne i tytuły uczestnictwa
Lp. | Wyszczególnienie | Dane |
51. | Typ funduszu | |
52. | Liczba instrumentów będących przedmiotem udzielonej pożyczki papierów wartościowych |
9) pozostałe lokaty
Lp. | Wyszczególnienie | Dane |
53. | Dodatkowe wyjaśnienia (dodatkowe informacje, komentarze i wyjaśnienia, odnoszące się do poszczególnych pozycji, których przekazanie uznaje się za niezbędne do przedstawienia informacji zawartych w sprawozdaniu) |
2. Zestawienie transakcji, z wyłączeniem informacji o lokatach w depozyty
Identyfikator likwidatora (zgodnie ze sposobem identyfikacji wskazanym w specyfikacji technicznej)
Identyfikator krajowy funduszu lub subfunduszu
Okres sprawozdawczy
Waluta wyceny
Lp. | Wyszczególnienie | Dane |
1. | Kategoria lokaty | |
2. | Identyfikacja lokaty i emitenta (zgodnie ze sposobem identyfikacji wskazanym w specyfikacji technicznej) | |
3. | Identyfikacja drugiej strony transakcji (w przypadku transakcji między funduszami) | |
4. | Typ transakcji | |
5. | Wartość transakcji w okresie sprawozdawczym, w tym wartość transakcji z podmiotami, o których mowa w art. 107 ust. 2 pkt 2 i 3 ustawy | |
6. | Wolumen transakcji w okresie sprawozdawczym, w tym wolumen transakcji z podmiotami, o których mowa w art. 107 ust. 2 pkt 2 i 3 ustawy | |
7. | Oznaczenie papierów wartościowych, o których mowa w art. 107 ust. 2 pkt 1 ustawy |
3. Zestawienie zobowiązań, roszczeń i kosztów likwidacji
Identyfikator likwidatora (zgodnie ze sposobem identyfikacji wskazanym w specyfikacji technicznej)
Identyfikator krajowy funduszu lub subfunduszu
Okres sprawozdawczy
Lp. | Wyszczególnienie | Dane |
1. | Suma zobowiązań i roszczeń ogółem, w tym wobec 1) uczestników funduszu; 2) innych podmiotów. | |
2. | Suma zobowiązań i roszczeń zaspokojonych, w tym wobec: 1) uczestników funduszu; 2) innych podmiotów. | |
3. | Suma zobowiązań i roszczeń pozostających do zaspokojenia, w tym wobec: 1) uczestników funduszu; 2) innych podmiotów. | |
4. | Koszty likwidacji poniesione przez fundusz | |
5. | Koszty likwidacji poniesione przez towarzystwo albo depozytariusza | |
6. | Wynagrodzenie likwidatora | |
7. | Dodatkowe wyjaśnienia (dodatkowe informacje, komentarze i wyjaśnienia, odnoszące się do poszczególnych pozycji, których przekazanie uzna je się za niezbędne do przedstawienia informacji zawartych w sprawozdaniu) |
ZAŁĄCZNIK Nr 17
Szczegółowy zakres sprawozdania półrocznego funduszu inwestycyjnego w likwidacji
Szczegółowy zakres sprawozdania półrocznego funduszu inwestycyjnego w likwidacji
Identyfikator likwidatora (zgodnie ze sposobem identyfikacji wskazanym w specyfikacji technicznej)
Identyfikator krajowy funduszu lub subfunduszu
Okres sprawozdawczy
Dzień wyceny
Waluta wyceny
Lp. | Wyszczególnienie | Dane |
1. | AKTYWA | |
2. | Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | |
3. | Należności | |
4. | Transakcje reverse repo/buy-sell back | |
5. | Składniki lokat notowane na aktywnym rynku | |
6. | Składniki lokat nienotowane na aktywnym rynku | |
7. | Pozostałe aktywa | |
8. | ZOBOWIĄZANIA | |
9. | z tytułu nabytych aktywów | |
10. | z tytułu transakcji repo/sell-buy back | |
11. | z tytułu instrumentów pochodnych | |
12. | z tytułu wpłat na jednostki uczestnictwa albo certyfikaty inwestycyjne | |
13. | z tytułu odkupionych jednostek uczestnictwa albo wykupionych certyfikatów inwestycyjnych | |
14. | z tytułu wypłaty dochodów funduszu | |
15. | z tytułu wypłaty przychodów funduszu | |
16. | z tytułu wyemitowanych obligacji | |
17. | z tytułu pożyczek i kredytów | |
18. | z tytułu gwarancji lub poręczeń | |
19. | z tytułu wynagrodzenia towarzystwa za zarządzanie, w tym z tytułu | |
20. | wynagrodzenia stałego | |
21. | wynagrodzenia za wyniki zarządzania | |
22. | pozostałe zobowiązania | |
23. | AKTYWA NETTO | |
24. | KAPITAŁ FUNDUSZU | |
25. | Kapitał wpłacony, w tym | |
26. | certyfikaty inwestycyjne nie w pełni opłacone | |
27. | Kapitał wypłacony (wielkość ujemna) | |
28. | DOCHODY ZATRZYMANE | |
29. | Zakumulowane, nierozdysponowane przychody z lokat netto | |
30. | Zakumulowany, nierozdysponowany zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat | |
31. | WZROST (SPADEK) WARTOŚCI LOKAT W ODNIESIENU DO CENY NABYCIA | |
32. | KAPITAŁ FUNDUSZU I ZAKUMULOWANY WYNIK Z OPERACJI |
ZAŁĄCZNIK Nr 18
Szczegółowy zakres raportów bieżących funduszu inwestycyjnego w likwidacji
Szczegółowy zakres raportów bieżących funduszu inwestycyjnego w likwidacji
Identyfikator likwidatora (zgodnie ze sposobem identyfikacji wskazanym w specyfikacji technicznej)
Identyfikator krajowy funduszu lub subfunduszu
Adres e-mail (osoby wskazanej przez likwidatora umożliwiający kontakt z organem nadzoru)
Lp. | Wyszczególnienie | Dane |
1. | Otwarcie likwidacji funduszu inwestycyjnego lub subfunduszu (dzień rozpoczęcia likwidacji) | |
2. | Ogłoszenie o otwarciu likwidacji (dzień ogłoszenia) | |
3. | Dokumenty potwierdzające wystąpienie zdarzenia - w formie załącznika do raportu |
2. Informacja o sumie zobowiązań i roszczeń funduszu inwestycyjnego lub subfunduszu
Identyfikator likwidatora (zgodnie ze sposobem identyfikacji wskazanym w specyfikacji technicznej)
Identyfikator krajowy funduszu lub subfunduszu
Dzień zdarzenia (dzień następujący po dniu, do którego wierzyciele powinni zgłosić roszczenia)
Lp. | Wyszczególnienie | Dane |
1. | Suma zobowiązań i roszczeń ogółem, w tym wobec: 1) uczestników funduszu; 2) innych podmiotów. | |
2. | Suma zobowiązań i roszczeń zaspokojonych, w tym wobec: 1) uczestników funduszu; 2) innych podmiotów. | |
3. | Suma zobowiązań i roszczeń pozostających do zaspokojenia, w tym wobec: 1) uczestników funduszu; 2) innych podmiotów. | |
4. | Dodatkowe wyjaśnienia (dodatkowe informacje, komentarze i wyjaśnienia, odnoszące się do poszczególnych pozycji, których przekazanie uznaje się za niezbędne do przedstawienia informacji zawartych w raporcie) |
3. Informacje o nieprawidłowościach dotyczących ustalania wartości aktywów netto na jednostkę uczestnictwa lub certyfikat inwestycyjny
Identyfikator likwidatora (zgodnie ze sposobem identyfikacji wskazanym w specyfikacji technicznej)
Identyfikator krajowy funduszu lub subfunduszu
Dzień zdarzenia
Waluta wyceny
Lp. | Wyszczególnienie | Niedokonanie wyceny | Błędna wycena |
1. | Kategoria jednostki uczestnictwa albo seria certyfikatu inwestycyjnego funduszu | ||
2. | Poprawna wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa albo certyfikat inwestycyjny funduszu | ||
3. | Błędna wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa albo certyfikat inwestycyjny | ||
4. | Liczba jednostek uczestnictwa zbytych albo certyfikatów inwestycyjnych wyemitowanych po błędnej wycenie | ||
5. | Liczba jednostek uczestnictwa odkupionych albo certyfikatów inwestycyjnych umorzonych po błędnej wycenie | ||
6. | Czy nastąpiło rozliczenie z uczestnikami lub z funduszem w przypadku wystąpienia błędnej wyceny (Tak/Nie) | ||
7. | Sposób rozliczenia z uczestnikami funduszu lub z funduszem, w przypadku zbycia lub odkupienia jednostek uczestnictwa albo wyemitowania lub umorzenia certyfikatów inwestycyjnych po błędnej wycenie | ||
8. | Przyczyna wystąpienia zdarzenia |
4. Zmiany w kapitale funduszu inwestycyjnego lub subfunduszu
Identyfikator likwidatora (zgodne ze sposobem identyfikacji wskazanym w specyfikacji technicznej)
Identyfikator krajowy funduszu lub subfunduszu
Dzień zdarzenia
Waluta wyceny
Lp. | Wyszczególnienie | Umorzenie/Zmniejszenie |
1. | Rodzaj zdarzenia | |
2. | Zmiana kapitału |
4.1. Zdarzenia, które mają wpływ na kapitał funduszu inwestycyjnego lub subfunduszu
Identyfikator likwidatora (zgodne ze sposobem identyfikacji wskazanym w specyfikacji technicznej)
Identyfikator krajowy funduszu lub subfunduszu
Dzień zdarzenia (dzień wyceny)
Lp. | Wyszczególnienie | Wykup certyfikatów inwestycyjnych albo upływ dnia wykupu, w którym nie został zrealizowany wykup certyfikatów inwestycyjnych | Dokonanie przez towarzystwo dopłaty do kapitału funduszu | Umorzenie certyfikatów inwestycyjnych niezwiązane z wykupem |
1. | Rodzaj zdarzenia | |||
2. | Seria certyfikatu inwestycyjnego | |||
3. | Waluta | |||
4. | Wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny | |||
5. | Liczba certyfikatów, o którą zmienia się kapitał | |||
6. | Oznaczenie rodzaju operacji na certyfikatach inwestycyjnych polegających na jednoczesnej realizacji dyspozycji uczestnika dotyczącej wpłat i wypłat o tej samej lub zbliżonej wartości | |||
7. | Liczba certyfikatów, o którą zmienia się kapitał, w związku z realizacją dyspozycji uczestnika dotyczącej jednoczesnej wpłaty i wypłaty o tej samej lub zbliżonej wartości | |||
8. | Liczba certyfikatów objętych żądaniem wykupu lub certyfikatów, na które złożono zapisy | |||
9. | Kwota dopłaty do kapitału | |||
10. | Przyczyna dopłaty do kapitału |
Dokumenty powiązane
Jeżeli chcesz mieć dostęp do wszystkich dokumentów powiązanych, zaloguj się do LEX-a Nie korzystasz jeszcze z programów LEX? Zamów dostęp testowy »