Art. 15. - [Informacja przekazywana naczelnikowi urzędu skarbowego przy dokonywaniu wypłaty lub zwrotu środków zgromadzonych na subkoncie OIPE] - Ogólnoeuropejski indywidualny produkt emerytalny.
Dziennik Ustaw
Dz.U.2023.1843
Akt obowiązujący Wersja od: 11 września 2023 r.
Art. 15. [Informacja przekazywana naczelnikowi urzędu skarbowego przy dokonywaniu wypłaty lub zwrotu środków zgromadzonych na subkoncie OIPE]
1.
Dostawca, dokonując wypłaty, o której mowa w art. 14 ust. 1, albo zwrotu jest obowiązany do sporządzenia i przekazania naczelnikowi urzędu skarbowego właściwemu dla oszczędzającego albo dla osoby uprawnionej w sprawach opodatkowania podatkiem dochodowym od osób fizycznych informacji o dokonaniu wypłaty albo zwrotu w przypadku, gdy na dostawcy nie ciążą obowiązki płatnika z tytułu tych świadczeń, w terminie do 7. dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym nastąpiła wypłata albo zwrot.2.
Warunkiem dokonania wypłaty, o której mowa w art. 14 ust. 1, albo zwrotu jest poinformowanie dostawcy przez oszczędzającego albo osobę uprawnioną o właściwym naczelniku urzędu skarbowego w sprawach opodatkowania podatkiem dochodowym od osób fizycznych, a także o aktualnych danych identyfikujących, o których mowa w ust. 3 pkt 3.3.
Informacja, o której mowa w ust. 1, zawiera:1)
oznaczenie konta OIPE oraz subkonta OIPE;2)
dane identyfikujące sporządzającego informację;3)
dane identyfikujące oszczędzającego albo osobę uprawnioną: pierwsze imię, nazwisko, adres zamieszkania, identyfikator podatkowy, numer PESEL albo datę urodzenia, jeżeli osoba nie posiada numeru PESEL, oraz serię i numer dowodu osobistego albo - w przypadku osób nieposiadających obywatelstwa polskiego - numer paszportu albo innego dokumentu potwierdzającego tożsamość wraz z oznaczeniem kraju wydania;4)
dane dotyczące pierwszej wpłaty albo pierwszego zasilenia subkonta OIPE środkami w ramach wypłaty transferowej w zależności od tego, które z tych zdarzeń nastąpiło wcześniej;5)
dane o wpłatach na subkonto OIPE;6)
dane o przyjętych wypłatach transferowych na subkonto OIPE lub IKE;7)
dane o dokonanych wypłatach transferowych z subkonta OIPE;8)
dane dotyczące wypłaty jednorazowej albo wypłaty pierwszej raty, albo zwrotu.4.
Do informacji, o której mowa w ust. 1, dołącza się kopię decyzji organu rentowego o przyznaniu uprawnień emerytalnych, jeżeli oszczędzający nie ukończył 60. roku życia.5.
Przepisy ust. 1-4 stosuje się odpowiednio do wypłaty dokonywanej przez syndyka albo zarząd komisaryczny w przypadkach, o których mowa w art. 18 ust. 1.6.
Minister właściwy do spraw finansów publicznych w porozumieniu z ministrem właściwym do spraw zabezpieczenia społecznego określi, w drodze rozporządzenia, szczegółowy zakres informacji o dokonaniu wypłaty, o której mowa w art. 14 ust. 1, albo zwrotu, jej wzór, a także sposób sporządzania oraz przekazania tej informacji, uwzględniając konieczność weryfikacji prawa oszczędzającego albo osoby uprawnionej do zwolnienia podatkowego.